ഇന്ത്യയിലെ റെന്‍റൽ പ്രോപ്പർട്ടിക്കുള്ള നികുതി നിയമങ്ങൾ: കിഴിവുകളും വരുമാന ചികിത്സയും

ഒരു റെന്‍റൽ പ്രോപ്പർട്ടി സ്വന്തമാക്കുന്നത് വരുമാനത്തിന്‍റെ മികച്ച സ്രോതസ്സാകാം. എന്നാൽ വാടക വരുമാനത്തോടൊപ്പം ആ വരുമാനത്തിന് എങ്ങനെ നികുതി ഈടാക്കുന്നു എന്ന് മനസ്സിലാക്കുന്നതിന്‍റെ ഉത്തരവാദിത്തമാണ് വരുന്നത്. നിങ്ങൾ ഒരു പ്രോപ്പർട്ടി വാടകയ്ക്ക് നൽകിയിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, നികുതി ബാധകമായ വരുമാനം എങ്ങനെ കണക്കാക്കാം, നിങ്ങൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുന്ന കിഴിവുകൾ എങ്ങനെ അറിയേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.

വേഗത്തിലുള്ള ഉത്തരം: റെന്‍റൽ പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് എങ്ങനെയാണ് നികുതി ഈടാക്കുന്നത്?

"ഹൗസ് പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം" എന്ന തലക്കെട്ടിന് കീഴിൽ വാടക പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം നികുതി ചുമത്തുന്നു

നികുതി ബാധകമായ തുക ഇതിന് ശേഷം കണക്കാക്കും:

• മുനിസിപ്പൽ നികുതികൾ ക്രമീകരിക്കുന്നു
• സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ അപേക്ഷിക്കുന്നു (30%)
• ഹോം ലോൺ പലിശ കുറയ്ക്കുന്നു (ബാധകമെങ്കിൽ)

എന്താണ് റെന്‍റൽ പ്രോപ്പർട്ടി?

റെന്‍റൽ പ്രോപ്പർട്ടി എന്നത് ഏതെങ്കിലും പ്രോപ്പർട്ടിയാണ്:

• ഒരു വാടകക്കാരന് വാടകയ്ക്ക് നൽകി
• റെന്‍റൽ വരുമാനം സൃഷ്ടിക്കുന്നു

നികുതി നിയമത്തിൽ, ഇത് ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടി എന്നും അറിയപ്പെടുന്നു. യഥാർത്ഥത്തിൽ വാടകയ്ക്ക് നൽകിയിട്ടില്ലെങ്കിലും വാടകയ്ക്ക് കണക്കാക്കിയാലും (ചില സന്ദർഭങ്ങളിൽ), അത് ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടി ആയി കണക്കാക്കാം.

റെന്‍റൽ വരുമാനം എങ്ങനെയാണ് കണക്കാക്കുന്നത്

• ഘട്ടം 1: മൊത്തം വാർഷിക മൂല്യം (GAV) നിർണ്ണയിക്കുക - ലഭിച്ച അല്ലെങ്കിൽ സ്വീകരിക്കാവുന്ന യഥാർത്ഥ വാടക
• ഘട്ടം 2: മുനിസിപ്പൽ നികുതികൾ കുറയ്ക്കുക - ലോക്കൽ അതോറിറ്റിക്ക് നൽകിയ പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ്
• ഘട്ടം 3: മൊത്തം വാർഷിക മൂല്യം (എൻഎവി) കണക്കാക്കുക = ജിഎവി - മുനിസിപ്പൽ നികുതികൾ
• ഘട്ടം 4: സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ അപേക്ഷിക്കുക (30%) - റിപ്പയറുകൾ/മെയിന്‍റനൻസിനുള്ള ഫ്ലാറ്റ് കിഴിവ്
• ഘട്ടം 5: ഹോം ലോൺ പലിശ കുറയ്ക്കുക - മുഴുവൻ പലിശ തുകയും ക്ലെയിം ചെയ്യാം

ഫോർമുല: നികുതി ബാധകമായ വരുമാനം = എൻഎവി - 30% സ്റ്റാൻഡേർഡ് കിഴിവ് - ഹോം ലോണിലെ പലിശ

റെന്‍റൽ പ്രോപ്പർട്ടിക്കുള്ള പ്രധാന നികുതി കിഴിവുകൾ

• സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ (30%) - ഓട്ടോമാറ്റിക്കായി പ്രയോഗിച്ചു, മെയിന്‍റനൻസും റിപ്പയറുകളും പരിരക്ഷിക്കുന്നു.
• ഹോം ലോൺ പലിശ കിഴിവ് - മുഴുവൻ പലിശ തുകയും ക്ലെയിം ചെയ്യാം, വാടക/ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് ഉയർന്ന പരിധി ഇല്ല.
• മുനിസിപ്പൽ നികുതികൾ - സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ അടച്ച പ്രോപ്പർട്ടി നികുതി കിഴിവ് ചെയ്യുന്നതാണ്.

എന്താണ് ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടി എന്ന് കണക്കാക്കുന്നത്?

നിങ്ങൾക്ക് ഒന്നിൽ കൂടുതൽ പ്രോപ്പർട്ടി ഉണ്ടെങ്കിൽ:

• സ്വയം കൈവശമുള്ളതായി ഒരാളെ മാത്രമേ കണക്കാക്കാൻ കഴിയൂ
• മറ്റുള്ളവരെ ലെറ്റ്-ഔട്ട് ആയി കണക്കാക്കാം
• നികുതി ആവശ്യങ്ങൾക്കായി നോഷണൽ റെന്‍റ് പരിഗണിക്കാം

റെന്‍റൽ പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ നിന്ന് നഷ്ടം ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുമോ?

ഉവ്വ്. കിഴിവുകൾ റെന്‍റൽ വരുമാനം കവിയുകയാണെങ്കിൽ:

• ഇത് ഹൗസ് പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് കീഴിൽ നഷ്ടത്തിന് കാരണമാകുന്നു
• മറ്റ് വരുമാനത്തിൽ നഷ്ടം ക്രമീകരിക്കാം (നികുതി നിയമങ്ങൾ അനുസരിച്ച്)

വാടക വരുമാനത്തിന്‍റെ നികുതി ചികിത്സ

റെന്‍റൽ വരുമാനം:

• നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിലേക്ക് ചേർത്തു
• നിങ്ങളുടെ ആദായ നികുതി സ്ലാബ് പ്രകാരം നികുതി ഈടാക്കുന്നു
• "ഹൗസ് പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം" എന്നതിന് കീഴിൽ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്തു

ഉദാഹരണ കണക്കുകൂട്ടൽ

നമുക്ക് പറയാം:

• വാർഷിക വാടക = ₹ 3,00,000
• മുനിസിപ്പൽ ടാക്സ് = ₹20,000
• ഹോം ലോൺ പലിശ = ₹ 1,50,000

പലിശ കണക്കുകൂട്ടൽ:

എൻഎവി = ₹3,00,000 - ₹20,000 = ₹2,80,000

സ്റ്റാൻഡേർഡ് കിഴിവ് (30%) = ₹84,000

നികുതി ബാധകമായ വരുമാനം = ₹ 2,80,000 - ₹ 84,000 - ₹ 1,50,000 = ₹ 46,000

ഓർക്കേണ്ട പ്രധാന കാര്യങ്ങൾ

• ക്രമരഹിതമായി ലഭിച്ചാലും റെന്‍റൽ വരുമാനത്തിന് നികുതി ബാധകമാണ്
• സെക്യൂരിറ്റി ഡിപ്പോസിറ്റിന് നികുതി ബാധകമല്ല (വാടകയായി ക്രമീകരിച്ചില്ലെങ്കിൽ)
• എഗ്രിമെന്‍റിന്‍റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ മെയിന്‍റനൻസ് നിരക്കുകൾ ഉൾപ്പെടുത്തുകയോ ഒഴിവാക്കുകയോ ചെയ്യാം
• ശരിയായ ഡോക്യുമെന്‍റേഷൻ പ്രധാനമാണ്

റെന്‍റൽ വരുമാനത്തിൽ നികുതി എങ്ങനെ കുറയ്ക്കാം

• യോഗ്യതയുള്ള എല്ലാ കിഴിവുകളും ക്ലെയിം ചെയ്യുക
• ശരിയായ റെക്കോർഡുകൾ നിലനിർത്തുക
• ഹോം ലോൺ പലിശ ആനുകൂല്യങ്ങൾ പ്ലാൻ ചെയ്യുക
• ഡീംഡ് ലെറ്റ്-ഔട്ട് നിയമങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കുക

സ്മാർട്ട് പ്ലാനിംഗ് നികുതി ബാധ്യത ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യാൻ സഹായിക്കും.

ഒഴിവാക്കേണ്ടുന്ന സാധാരണ തെറ്റുകൾ

• മുനിസിപ്പൽ നികുതികൾ കുറയ്ക്കുന്നില്ല
• സ്റ്റാൻഡേർഡ് കിഴിവ് അവഗണിക്കുന്നു
• റെന്‍റൽ വരുമാനം തെറ്റിദ്ധരിപ്പിക്കുന്നു
• പലിശ കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നില്ല
• നികുതി ബാധകമായ വരുമാനത്തിൽ ലഭിച്ച ആശയക്കുഴപ്പമുള്ള വാടക

പതിവ് ചോദ്യങ്ങൾ

റെന്‍റൽ വരുമാനം പൂർണ്ണമായും നികുതി ബാധകമാണോ?

ഇല്ല, 30% സ്റ്റാൻഡേർഡ് കിഴിവും പലിശയും പോലുള്ള കിഴിവുകൾ അനുവദനീയമാണ്.

പലിശ കിഴിവിന് പരിധിയുണ്ടോ?

റെന്‍റൽ/ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടിക്ക്, സാധാരണയായി ഉയർന്ന പരിധി ഇല്ല.

എന്താണ് ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടി എന്ന് കണക്കാക്കുന്നത്?

യഥാർത്ഥത്തിൽ വാടകയ്ക്ക് നൽകിയിട്ടില്ലെങ്കിലും നികുതി ആവശ്യങ്ങൾക്കായി വാടകയ്ക്ക് നൽകിയതായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്ന ഒരു പ്രോപ്പർട്ടി.

എനിക്ക് മുതലും പലിശയും ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുമോ?

പ്രിൻസിപ്പൽ സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം വരുന്നു, സെക്ഷൻ 24(b) ന് കീഴിലുള്ള പലിശ.

മെയിന്‍റനൻസ് നിരക്കുകൾ കിഴിവ് ചെയ്യുമോ?

സ്റ്റാൻഡേർഡ് കിഴിവിന് കീഴിൽ പരിരക്ഷിക്കപ്പെടുന്നു.

റെന്‍റൽ ഇൻകം ടാക്സ് എങ്ങനെയാണ്?

നിങ്ങളുടെ ആദായ നികുതി സ്ലാബ് പ്രകാരം.

അന്തിമമായിട്ടുള്ള തീർപ്പ്

റെന്‍റൽ പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ നികുതി ആദ്യം സങ്കീർണ്ണമായി തോന്നിയേക്കാം, എന്നാൽ നിങ്ങൾ കണക്കാക്കലും കിഴിവുകളും മനസ്സിലാക്കിയാൽ, അത് വളരെ എളുപ്പമാകും. അറിഞ്ഞുകൊണ്ട്:

• വരുമാനം എങ്ങനെയാണ് കണക്കാക്കുന്നത്
• എന്തൊക്കെ കിഴിവുകൾ അനുവദനീയമാണ്
• നികുതി എങ്ങനെ ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യാം

നിങ്ങളുടെ റെന്‍റൽ വരുമാനം കൂടുതൽ കാര്യക്ഷമമായി മാനേജ് ചെയ്യാം.

പിഎൻബി ഹൗസിംഗ് ഫൈനാൻസിന്‍റെ വിശ്വസനീയമായ വൈദഗ്ധ്യം, മത്സരക്ഷമമായ പലിശ നിരക്കുകൾ, ഡോർസ്റ്റെപ്പ് സർവ്വീസ് എന്നിവ ഉപയോഗിച്ച്, നിങ്ങളുടെ പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് ഫൈനാൻസ് ചെയ്യാൻ മാത്രമല്ല, റെന്‍റൽ വരുമാനത്തിൽ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ പരമാവധിയാക്കാനും കഴിയും.

നിരാകരണം

പിഎൻബി ഹൗസിംഗ് ഫൈനാൻസ് ഉപഭോക്താക്കൾക്കുള്ള വിവര ആവശ്യങ്ങൾക്കായി ഈ ലേഖനം ഉദ്ദേശിച്ചിരിക്കുന്നു. നികുതി നിയമങ്ങൾ ആദായനികുതി നിയമത്തിന് കീഴിൽ മാറ്റത്തിന് വിധേയമാണ്. വ്യക്തിഗതമാക്കിയ മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശത്തിനായി ഉപഭോക്താക്കൾ യോഗ്യതയുള്ള നികുതി ഉപദേഷ്ടാവിനെ കൺസൾട്ട് ചെയ്യണം.