2026: లో తనఖా లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలు ఆదాయపు పన్ను చట్టం క్రింద మీ పొదుపులను ఎలా గరిష్టంగా పెంచుకోవాలి

మీకు పెద్ద మొత్తంలో డబ్బు అవసరమైనప్పుడు ఫండ్స్ సేకరించడానికి తనఖా రుణం అనేది అత్యంత విశ్వసనీయమైన మార్గాల్లో ఒకటి. చాలా మంది ప్రజలు వారి సులభమైన ప్రాసెస్‌లు, పారదర్శక ఛార్జీలు మరియు త్వరిత పంపిణీ కారణంగా పిఎన్‌బి హౌసింగ్ వంటి విశ్వసనీయ రుణదాతలను సంప్రదిస్తారు. ఒక రుణగ్రహీతగా, తనఖా రుణం పన్ను ప్రయోజనాలు ఎలా పనిచేస్తాయో అర్థం చేసుకోవడం ముఖ్యం, తద్వారా మీరు మీ వార్షిక పన్ను భారాన్ని తగ్గించుకోవచ్చు.

భారతదేశంలో తనఖా లోన్ల పై పన్ను ప్రయోజనాలు, షరతులు, పరిమితులు, అవసరమైన డాక్యుమెంట్లు మరియు మరింత ఆదా చేయడానికి చిట్కాలతో సహా సులభమైన నిబంధనలలో అన్ని పన్ను నియమాలను ఈ గైడ్ వివరిస్తుంది.

తనఖా రుణం అంటే ఏమిటి?

ఆస్తి పై రుణం (ఎల్‌ఎపి) అని కూడా పిలువబడే ఒక తనఖా రుణం అనేది మీరు మీ నివాస లేదా వాణిజ్య ఆస్తిని కొలేటరల్‌గా తాకట్టు పెట్టే ఒక సెక్యూర్డ్ రుణం. మీరు రుణం తిరిగి చెల్లించేటప్పుడు ఆస్తిని ఉపయోగించడాన్ని కొనసాగించవచ్చు.

పిఎన్‌బి హౌసింగ్‌తో సహా బ్యాంకులు మరియు ఎన్‌బిఎఫ్‌సిలు సాధారణంగా రుణం మొత్తంగా ఆస్తి మార్కెట్ విలువలో 70% వరకు అందిస్తాయి.

తనఖా లోన్ వర్సెస్ హోమ్ లోన్‌ను అర్థం చేసుకోవడం

చాలా మంది హోమ్ లోన్లతో తనఖా లోన్లను గందరగోళానికి గురవుతారు. ఒక ఇంటిని కొనుగోలు చేయడానికి లేదా నిర్మించడానికి ఒక హోమ్ లోన్ తీసుకోబడుతుంది. ఏదైనా వ్యక్తిగత లేదా వ్యాపార అవసరం కోసం ఆస్తిని తాకట్టు పెట్టడం ద్వారా తనఖా రుణం తీసుకోబడుతుంది.

ప్రధాన వ్యత్యాసం ఏమిటంటే హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలు   చాలా విస్తృతమైనది, అయితే ఎల్ఎపి పై పన్ను ప్రయోజనాలు పరిమితంగా ఉంటాయి.

బ్యాంకులు మరియు ఎన్‌బిఎఫ్‌సిలు అందించే తనఖా లోన్ల రకాలు

• రెసిడెన్షియల్ ఆస్తి పైన రుణం
• కమర్షియల్ ప్రాపర్టీ పై రుణం
• వాణిజ్య ఆస్తి కొనుగోలు లేదా నిర్మాణం కోసం లోన్
• లీజ్ రెంటల్ డిస్కౌంటింగ్

పిఎన్‌బి హౌసింగ్ వీటన్నింటినీ ఇంటి వద్ద సర్వీస్ మరియు ఫ్లెక్సిబుల్ రీపేమెంట్ ఎంపికలతో అందిస్తుంది.

తనఖా రుణాలు పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హత కలిగి ఉంటాయా?

చాలా మంది రుణగ్రహీతలు అడిగారు, తనఖా రుణం పై నేను పన్ను ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చా? సమాధానం మీరు లోన్ మొత్తాన్ని ఎలా ఉపయోగించాలో ఆధారపడి ఉంటుంది. తనఖా లోన్లు ఆటోమేటిక్‌గా హోమ్ లోన్లు వంటి పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హత పొందవు. ఇప్పటికీ, ఆదాయపు పన్ను చట్టం కింద కొన్ని మినహాయింపులు అనుమతించబడతాయి.

ఆదాయపు పన్ను చట్టం కింద అందుబాటులో ఉన్న పన్ను మినహాయింపులు

• సెక్షన్ 24(b): నిర్దిష్ట షరతుల క్రింద వడ్డీ మినహాయింపు
• సెక్షన్ 37(1): వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం రుణం ఉపయోగించినప్పుడు మినహాయింపు

అయితే, అసలు రీపేమెంట్ పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హత కలిగి ఉండదు.

తనఖా లోన్ వడ్డీ పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హత కలిగి లేనప్పుడు

అప్పుగా తీసుకున్న మొత్తం దీని కోసం ఉపయోగించబడితే తనఖా రుణం పై ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేయలేరు:

• వ్యక్తిగత ఖర్చులు
• విద్య మరియు వివాహాలు
• ఆభరణాలను కొనుగోలు చేయడం
• రోజువారీ గృహ వినియోగం

ఒక ఇంటి లేదా వ్యాపార ప్రయోజనం కోసం రుణం ఆదాయాలు ఉపయోగించినప్పుడు మాత్రమే పన్ను ప్రయోజనాలు వర్తిస్తాయి.

సెక్షన్ 24(b) కింద తనఖా లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలు

సెక్షన్ 24(b) తనఖా లోన్ దీని కోసం ఉపయోగించినట్లయితే వడ్డీ మినహాయింపును అనుమతిస్తుంది:

• ఇంటిని కొనడానికి
• ఒక ఇంటిని నిర్మించడం
• ఒక ఇంటిని రెనొవేట్ చేయడం లేదా రిపేర్ చేయడం

ఇది ఇలాంటిది సెక్షన్ 24 ఆదాయపు పన్ను   హోమ్ లోన్ల పై అందుబాటులో ఉన్న ప్రయోజనాలు.

వడ్డీ మినహాయింపు పరిమితి మరియు అర్హత షరతులు

సెక్షన్ 24(b) క్రింద:

• ఆస్తి స్వీయ-ఆక్రమితమైతే మీరు సంవత్సరానికి ₹2 లక్షల వరకు వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
• లెట్-అవుట్ ఆస్తి కోసం, పూర్తి వడ్డీ మొత్తాన్ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, కానీ ఇతర ఆదాయంపై పూర్తి సెట్-ఆఫ్ పరిమితి ₹2 లక్షకు పరిమితం చేయబడింది.

ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి ఏ డాక్యుమెంట్లు అవసరం?  

• లోన్ శాంక్షన్ లెటర్
• రుణదాత నుండి వడ్డీ సర్టిఫికెట్
• రుణం ఆదాయాలు ఎలా ఉపయోగించబడ్డాయో చూపించే రుజువు (ఇన్వాయిస్లు, చెల్లింపు రుజువులు, బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్లు)
• ఆస్తి యాజమాన్య డాక్యుమెంట్లు

పిఎన్‌బి హౌసింగ్ పన్ను ఫైలింగ్‌ను సులభతరం చేసే వడ్డీ సర్టిఫికెట్‌ను అందిస్తుంది.

సెక్షన్ 37(1) కింద తనఖా లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలు

వ్యాపార సంబంధిత ఖర్చుల కోసం రుణం ఉపయోగించే వ్యక్తులకు ఈ విభాగం ఉపయోగకరంగా ఉంటుంది.

వ్యాపారం లేదా వాణిజ్య ఉపయోగం కోసం పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడం

సెక్షన్ 37(1) మీరు దీని కోసం లోన్ ఉపయోగించినట్లయితే తనఖా లోన్ వడ్డీని ఒక వ్యాపార ఖర్చుగా క్లెయిమ్ చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది:

• వర్కింగ్ క్యాపిటల్
• మెషినరీని కొనుగోలు చేయడం
• చెల్లింపు సరఫరాదారులు
• వ్యాపార కార్యకలాపాలను విస్తరించడం

మీరు ఎటువంటి గరిష్ట పరిమితి లేకుండా పూర్తి వడ్డీ మొత్తాన్ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

మీరు వ్యాపార ఖర్చుగా మినహాయింపును ఎప్పుడు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు? 

మీరు మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు:

• మీ పేరు మీద లోన్ తీసుకోబడింది
• తనఖా పెట్టిన ఆస్తి మీకు చెందినది
• బిజినెస్ ఇన్వాయిస్‌లు మరియు పన్ను ఫైలింగ్ కోసం రుజువు కోసం లోన్ ఫండ్స్ పూర్తిగా మరియు ప్రత్యేకంగా ఉపయోగించబడతాయి.

ఇతర లోన్ల కోసం రుణం ఆదాయాలు ఉపయోగించినప్పుడు పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడం

కొందరు రుణగ్రహీతలు ఇప్పటికే ఉన్న హోమ్ లోన్‌ను తిరిగి చెల్లించడానికి తనఖా లోన్ తీసుకుంటారు. చాలా మంది అడిగారు, నేను పొందవచ్చా రెండవ హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనం అటువంటి సందర్భాల్లో? అవును, కానీ మీరు ఆ మొత్తం ఇంటి ఆస్తి కోసం ఉపయోగించబడిందని చూపించగలిగితే మాత్రమే.

ఇప్పటికే ఉన్న హోమ్ లోన్లను తిరిగి చెల్లించడానికి ఆస్తి పై అప్పుగా తీసుకున్నారు

మీరు ఒక హోమ్ లోన్‌ను తిరిగి చెల్లించడానికి తనఖా లోన్ ఫండ్స్ ఉపయోగించినట్లయితే, చెల్లించిన వడ్డీని సెక్షన్ 24(b) కింద క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అయితే, అసలు మొత్తం రీపేమెంట్ ఇప్పటికీ అర్హత పొందదు.

శాంపిల్ సందర్భాలతో మినహాయింపు లెక్కింపులు

1. స్వయం-ఆక్రమిత ఆస్తి → రూ. 2 లక్షల వరకు
2. లెట్-అవుట్ ఆస్తి → పూర్తి వడ్డీ అనుమతించబడుతుంది, కానీ ₹2 లక్షల సెట్-ఆఫ్ మాత్రమే అనుమతించబడుతుంది
3. వ్యాపార ఉపయోగం → సెక్షన్ 37(1) కింద పరిమితి లేదు

అసలు రీపేమెంట్ పై పన్ను ప్రయోజనం లేదు - స్పష్టీకరణ

తనఖా లోన్ల పై సెక్షన్ 80C మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చని చాలా మంది తప్పుగా భావిస్తున్నారు. కానీ ఇది తప్పు.

తనఖా లోన్లకు సెక్షన్ 80C ఎందుకు వర్తించదు

సెక్షన్ 80C వీటికి మాత్రమే వర్తిస్తుంది:

• హోమ్ లోన్ మూలధనం
• యుఎల్‌పిలు
• పిపిఎఫ్‌
• లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్

ఈ విభాగం కింద తనఖా లోన్ అసలు మొత్తాన్ని క్లెయిమ్ చేయలేరు.

మీరు తెలుసుకోవలసిన మినహాయింపులు (హోమ్ ఇంప్రూవ్‌మెంట్/రెనొవేషన్ కేసులు)

మీరు హోమ్ ఇంప్రూవ్‌మెంట్ లేదా రెనొవేషన్ కోసం తనఖా లోన్‌ను ఉపయోగిస్తే, సెక్షన్ 24(b) కింద వడ్డీ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. కానీ అసలు మొత్తం మినహాయించబడదు.

తనఖా లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలను ఎలా క్లెయిమ్ చేయాలి (దశలవారీ ప్రాసెస్)

అవసరమైన డాక్యుమెంట్లు

• వడ్డీ సర్టిఫికెట్
• వినియోగ రుజువు
• రుణం వినియోగాన్ని చూపుతున్న బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్లు
• ఆస్తి పేపర్లు

ఐటిఆర్ సమర్పించేటప్పుడు ఎలా ఫైల్ చేయాలి

1. సరైన ITR ఫారంను ఎంచుకోండి.
2. "ఇంటి ఆస్తి నుండి ఆదాయం" లేదా "వ్యాపార ఆదాయం" కు వెళ్ళండి.
3. అనుమతించబడిన విభాగం కింద వడ్డీ మొత్తాన్ని జోడించండి.
4. మీ రిటర్న్ పరిశీలన కోసం ఎంచుకున్నట్లయితే అవసరమైన డాక్యుమెంట్లను అప్‌లోడ్ చేయండి.

తనఖా లోన్ల పై పన్ను పొదుపును గరిష్టంగా పెంచడానికి మార్గాలు

వ్యాపార ఖర్చుల కోసం తనఖా రుణం ఉపయోగించడం

వ్యాపార యజమానులు మినహాయింపుగా పూర్తి వడ్డీని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

పన్ను ఆదా కోసం టాప్-అప్ లోన్లను పొందడం

మీరు ఇంటి పునరుద్ధరణ కోసం ఒక టాప్-అప్ తీసుకుంటే, మీరు సెక్షన్ 24 క్రింద వడ్డీని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

అధిక పన్ను మినహాయింపు కోసం ఉమ్మడి యాజమాన్యం

ఆస్తి మరియు తనఖా రుణం ఉమ్మడి పేర్లలో ఉంటే, ప్రతి సహ-యజమాని రూ. 2 లక్షల వరకు వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, ఇలా  జాయింట్ హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనం   నియమాలు.

ముగింపు

మీ ఆస్తి యాజమాన్యాన్ని ఉంచేటప్పుడు పెద్ద ఫండ్స్ సేకరించడానికి తనఖా లోన్లు చాలా ఉపయోగకరంగా ఉంటాయి. హోమ్ లోన్లతో పోలిస్తే పన్ను ప్రయోజనాలు మరింత పరిమితంగా ఉన్నప్పటికీ, మీరు ఇంటి సంబంధిత లేదా వ్యాపార సంబంధిత ప్రయోజనాల కోసం రుణం ఉపయోగించినట్లయితే మీరు ఇప్పటికీ గణనీయమైన మొత్తాన్ని ఆదా చేసుకోవచ్చు. పిఎన్‌బి హౌసింగ్ సరళమైన అర్హత తనిఖీలు, ఇంటి వద్ద సేవలు మరియు సులభమైన పంపిణీ ప్రాసెస్‌ను అందిస్తుంది, ఇది మీ ఫైనాన్సులను తెలివిగా ప్లాన్ చేసుకోవడాన్ని సులభతరం చేస్తుంది.

సాధారణ ప్రశ్నలు

1. ఇల్లు నిర్మాణంలో ఉంటే నేను పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

అవును. పూర్తి అయిన తర్వాత ఐదు సమాన వాయిదాలలో వడ్డీని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

2. టాప్-అప్ హోమ్ లోన్‌కు తనఖా లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలు వర్తిస్తాయా?

అవును, ఇంటి మెరుగుదల లేదా నిర్మాణం కోసం డబ్బు ఉపయోగించబడితే.

3. రెండవ ఇంటి కోసం రుణం పై నేను పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

అవును. రెండవ హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలు సెక్షన్ 24(b) కింద రూ. 2 లక్షల వరకు వడ్డీ మినహాయింపులను అనుమతిస్తాయి

4. తనఖా లోన్ వడ్డీ పూర్తిగా పన్ను-మినహాయించదగినదా?

సెక్షన్ 37(1) కింద వ్యాపార ఉపయోగం కోసం మాత్రమే. ఇంటి ఆస్తి కోసం, ₹2 లక్షల పరిమితి వర్తిస్తుంది.

5. కొత్త పన్ను వ్యవస్థE కింద పన్ను ప్రయోజనాలు వర్తిస్తాయా

సెక్షన్ 24తో సహా చాలా మినహాయింపులు కొత్త వ్యవస్థ కింద అందుబాటులో లేవు.

6. నేను సెక్షన్ 80EE మరియు 80EEA రెండింటినీ కలిసి క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

లేదు. మీరు ఒకదాన్ని మాత్రమే క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.