రెండవ హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలు - వాటిని ఎలా క్లెయిమ్ చేయాలి?

హోమ్ లోన్లు చాలా ఆకర్షణీయమైన ఫీచర్లను కలిగి ఉంటాయి- హోమ్ లోన్ వడ్డీ రేట్లు సాధారణంగా తక్కువగా ఉంటాయి, అర్హతా ప్రమాణాలు చాలా సడలించబడతాయి మరియు హోమ్ లోన్ల కోసం అవసరమైన డాక్యుమెంట్లు పర్సనల్ లోన్ లేదా బిజినెస్ లోన్ కంటే తక్కువగా ఉంటాయి. రుణగ్రహీతలు ఇంటి నిర్మాణంలో 90% వరకు లేదా కొనుగోలు విలువను లోన్‌గా పొందవచ్చు. ఉత్తమ భాగం ఏంటంటే? మీరు హోమ్ లోన్ రీపేమెంట్‌పై పన్ను రాయితీ కోసం అప్లై చేయవచ్చు.

అందువల్ల ప్రజలు తమ ఇంటిని కొనుగోలు చేయడానికి లేదా పునరుద్ధరించడానికి హోమ్ లోన్లను ఇష్టపడతారు. ఇది దీర్ఘకాలిక నిబద్ధత కాబట్టి, రుణగ్రహీతలు కొన్నిసార్లు రెండవ ఇంటిని కొనుగోలు చేయడానికి ఒక పెట్టుబడిగా లేదా మరొక ఆదాయ వనరుగా ప్లాన్ చేస్తారు. అటువంటి పరిస్థితులలో రెండవ హోమ్ లోన్ చాలా ఉపయోగకరంగా ఉండవచ్చు. ఒకవేళ మీరు ఇప్పటికీ స్పష్టంగా లేకపోతే: పేరు సూచిస్తున్నట్లుగా, రెండవ హోమ్ లోన్ అనేది రుణగ్రహీత తీసుకున్న రెండవ లోన్.

రెండవ హోమ్ లోన్ పరిమిత పన్ను ప్రయోజనాలతో వస్తుంది, ఇది రుణం మరియు ప్రస్తుత ఆదాయపు పన్ను చట్టం ఉపయోగంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. మీరు భారతదేశంలో రెండవ ఇంటిని కొనుగోలు చేయాలని ప్లాన్ చేస్తున్నట్లయితే, మీరు ఆశ్చర్యపోవచ్చు - నేను ఇప్పటికీ రెండవ హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చా? సమాధానం అవును, కానీ ఆదాయపు పన్ను చట్టం సెక్షన్లు 80C మరియు 24 క్రింద నియమాలు భిన్నంగా ఉంటాయి. మీ హోమ్ లోన్ అర్హత తెలుసుకోవడం మరియు రెండవ హోమ్ లోన్ కోసం అప్లై చేయడానికి ముందు మీ అర్హతను విశ్లేషించడానికి ఒక ఇఎంఐ క్యాలిక్యులేటర్‌ను ఉపయోగించడం వివేకం.

దానిని సులభమైన నిబంధనలలో వివరిద్దాం మరియు ఈ ఆర్టికల్‌లో మీ రెండవ హోమ్ లోన్ పై మీరు పన్ను ప్రయోజనాలను ఎలా పొందవచ్చో తెలుసుకుందాం

రెండవ హోమ్ లోన్ అంటే ఏమిటి?

భారతీయ ఆదాయపు పన్ను చట్టాల క్రింద, ఒక వ్యక్తి ఒకటి కంటే ఎక్కువ నివాస ఆస్తిని కలిగి ఉన్నప్పుడు, ఒకరిని మాత్రమే 'స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తి' (ఎస్ఒపి) గా ప్రకటించవచ్చు. ఏదైనా ఇతర ఆస్తి వాస్తవంగా అద్దెకు ఇవ్వబడినా లేదా ఖాళీగా ఉన్నా, 'అద్దెకు ఇవ్వబడినట్లుగా భావించబడుతుంది' (డిఎల్ఒపి) గా వర్గీకరించబడుతుంది. ఈ అదనపు ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి తీసుకోబడిన రెండవ హోమ్ లోన్.

భారతదేశంలో రెండవ హోమ్ లోన్ పై మీరు పన్ను ప్రయోజనాలను ఎలా పొందవచ్చు?

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C మరియు సెక్షన్ 24 కింద, రెండవ హోమ్ లోన్లపై పన్ను మినహాయింపులను భారత ప్రభుత్వం అనుమతిస్తుంది. కింది పేరాలు ఈ రెండు ఫీచర్లను గురించి క్లుప్తంగా వివరిస్తాయి:

సెక్షన్ 80C ప్రకారం రెండవ హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలు

హోమ్ లోన్ ఇఎంఐలు సాధారణంగా రెండు అంశాలను కలిగి ఉంటాయి: అసలు (అప్పుగా తీసుకున్న మొత్తం) మరియు వడ్డీ (మీరు చెల్లించే అదనపు మొత్తం). హోమ్ లోన్ అమార్టైజేషన్ షెడ్యూల్ అసలు మరియు వడ్డీ వివరణాత్మక విభజనను అందిస్తుంది. పిఎన్‌బి హౌసింగ్ హోమ్ లోన్ ఇఎంఐ క్యాలిక్యులేటర్ ఉపయోగించి మీరు అమార్టైజేషన్ షెడ్యూల్‌ను కనుగొనవచ్చు.

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C, రుణగ్రహీతలు ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరంలో ప్రిన్సిపల్ చెల్లింపులపై ₹1.5 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేసేందుకు అనుమతిస్తుంది.

అసలు మొత్తంపై ₹1.5 లక్ష మినహాయింపు అనేది మొదటి మరియు రెండవ హోమ్ లోన్లకు వర్తిస్తుంది. అంటే, మీరు రెండవ హోమ్ లోన్ కోసం అప్లై చేసినప్పుడు మీ మొదటి హోమ్ లోన్ యాక్టివ్‌గా ఉంటే, రెండు లోన్ల అసలు చెల్లింపు కోసం మీరు క్లెయిమ్ చేయగల గరిష్ట పన్ను మినహాయింపు మొత్తం ₹1.5 లక్షగా ఉంటుంది.

మీరు ఇల్లు అద్దెకు ఇచ్చినా లేదా సొంతంగా నివాసముంటున్నా, సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపుల కోసం దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు.

సెక్షన్ 24 ప్రకారం రెండవ హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలు

సెక్షన్ 80C అసలు భాగంపై పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది, సెక్షన్ 24 వడ్డీ భాగంపై పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. కేంద్ర బడ్జెట్ 2025 ఒక ప్రధాన మార్పును ప్రవేశపెట్టింది: సెక్షన్ 24(b) కింద హోమ్ లోన్ల పై చెల్లించిన వడ్డీ కోసం మినహాయింపు లెట్-అవుట్ ఆస్తుల కోసం సంవత్సరానికి ₹3 లక్షలకు (₹2 లక్షల నుండి) పెంచబడింది.

బడ్జెట్ 2025 లో ముఖ్యమైన మార్పులు:

పాత పన్ను విధానం:

• స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తుల కోసం: సెక్షన్ 24(b) కింద వడ్డీ మినహాయింపు సంవత్సరానికి రూ. 2 లక్షలకు పరిమితం చేయబడుతుంది
• లెట్-అవుట్ (అద్దెకు ఇవ్వబడిన) ఆస్తుల కోసం: వడ్డీ మినహాయింపు సంవత్సరానికి రూ. 3 లక్షలకు పెంచబడింది
• ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్: సెక్షన్ 80C కింద రూ. 1.5 లక్షల వరకు

కొత్త పన్ను వ్యవస్థ:

• సెక్షన్ 24(b) కింద లెట్-అవుట్ (అద్దెకు ఇవ్వబడిన) ఆస్తులకు మాత్రమే ₹3 లక్షల వరకు వడ్డీ మినహాయింపు అందుబాటులో ఉంది
• కొత్త పన్ను వ్యవస్థ కింద స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తుల కోసం ఎటువంటి మినహాయింపు అందుబాటులో లేదు
• కొత్త పన్ను వ్యవస్థ కింద సెక్షన్ 80C ప్రయోజనాలు అందుబాటులో లేవు

కేసు 1: రెండు ఆస్తులు స్వీయ-ఆక్రమితమైనవి (అద్దెకు ఇవ్వబడవు)

మీ మొదటి మరియు రెండవ ఇళ్లు మీరు మరియు మీ కుటుంబం (లేదా ఒక ఖాళీగా ఉంటే) ఆక్రమించినట్లయితే, రెండు ఆస్తులను స్వీయ-ఆక్రమితంగా పరిగణించవచ్చు. పాత పన్ను వ్యవస్థ కింద, మీరు సెక్షన్ 24(b) కింద రెండు ఆస్తులపై రూ. 2 లక్షల వరకు కంబైన్డ్ వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. కొత్త పన్ను వ్యవస్థ కింద, స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తులకు వడ్డీ మినహాయింపు అందుబాటులో లేదు.

కేసు 2: ఒక ఇల్లు స్వీయ-ఆక్రమితమైనది మరియు ఇతర అద్దెకు ఇవ్వబడుతుంది

మీ మొదటి ఇల్లు మీరు మరియు మీ కుటుంబం ఆక్రమించినప్పుడు, మరియు రెండవ ఇల్లు అద్దెకు ఇవ్వబడినప్పుడు, మీరు రెండవ ఆస్తి నుండి అద్దె ఆదాయాన్ని చూపించాలి మరియు దానిపై పన్నులను చెల్లించాలి. పాత పన్ను వ్యవస్థ కింద, మీరు లెట్-అవుట్ ఆస్తిపై వడ్డీ మినహాయింపుగా రూ. 3 లక్షల వరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. కొత్త పన్ను వ్యవస్థ కింద, లెట్-అవుట్ ఆస్తుల కోసం రూ. 3 లక్షల వడ్డీ మినహాయింపు కూడా అందుబాటులో ఉంది.

మీరు మరమ్మత్తులు, నిర్వహణ మరియు ఇతర ఖర్చుల కోసం ఖర్చులను మినహాయించవచ్చు (నికర వార్షిక విలువలో 30% ప్రామాణిక మినహాయింపు అనుమతించబడుతుంది). ఇంటి ఆస్తి నుండి నికర నష్టం రూ. 2 లక్షలకు మించితే, మీరు ఈ క్రింది ఎనిమిది అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరాల కోసం అదనపు నష్టాన్ని ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు.

ముగింపు

భారత ప్రభుత్వం రెండవ హోమ్ లోన్ల పై అనేక పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది. రెండవ హోమ్ లోన్లు పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తున్నప్పటికీ, ఎల్లప్పుడూ మీ అర్హతను చెక్ చేసుకోండి, ఇఎంఐ అఫోర్డబిలిటీ, మరియు దీర్ఘకాలిక లక్ష్యాలు. అప్లై చేయడానికి ముందు పిఎన్‌బి హౌసింగ్ ఇఎంఐ క్యాలిక్యులేటర్ వంటి సాధనాలను ఉపయోగించండి.

సాధారణ ప్రశ్నలు

1. రెండవ ఇంటి కోసం హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనం అంటే ఏమిటి?

మీరు ఆదాయపు పన్ను చట్టం రెండు ప్రధాన విభాగాల క్రింద రెండవ ఇంటి కోసం హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాన్ని ఆనందించవచ్చు.
• సెక్షన్ 80C కింద, మీరు అసలు రీపేమెంట్ పై వార్షికంగా రూ. 1.5 లక్షల వరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
• సెక్షన్ 24 కింద, మీరు చెల్లించిన వడ్డీపై మినహాయింపుగా రూ. 2 లక్షల వరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
రెండవ ఆస్తి స్వీయ-ఆక్రమితమైనా లేదా అద్దెకు ఇవ్వబడినా ఈ ప్రయోజనాలు వర్తిస్తాయి.

2. నిర్మాణంలో ఉన్న రెండవ హోమ్ లోన్ కోసం పన్ను ప్రయోజనాలు ఉన్నాయా?

అవును, మీరు ఇప్పటికీ నిర్మాణంలో ఉన్న రెండవ హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, కానీ ఆస్తి పూర్తయిన తర్వాత మాత్రమే. నిర్మాణం సమయంలో చెల్లించిన మొత్తం వడ్డీని సంవత్సరం నిర్మాణం నుండి ప్రారంభమయ్యే ఐదు సమాన వాయిదాలలో క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అయితే, ప్రస్తుత పన్ను నియమాల ప్రకారం, నిర్మాణ దశలోనే ఎటువంటి మినహాయింపులు అందుబాటులో లేవు.

3. రెండవ హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ పై నేను పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

అవును, రెండవ హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలలో సెక్షన్ 80C కింద అసలు మొత్తం పై మినహాయింపులు కూడా ఉంటాయి. అన్ని హోమ్ లోన్ల పై తిరిగి చెల్లించిన మొత్తం అసలు మొత్తం కోసం మీరు ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరం రూ. 1.5 లక్షల వరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. మీ రెండవ ఆస్తి స్వీయ-ఆక్రమితమైనదా లేదా అద్దెకు ఇవ్వబడినా ఈ ప్రయోజనం వర్తిస్తుంది, పన్నులపై ఆదా చేసేటప్పుడు రీపేమెంట్లను నిర్వహించడం సులభం చేస్తుంది.