ഇന്ത്യയിലെ പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ്: തരങ്ങൾ, കണക്കാക്കൽ രീതികൾ, പേമെന്‍റ് ഗൈഡ്

എന്താണ് പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ്?

സംസ്ഥാന മുനിസിപ്പൽ അതോറിറ്റികൾക്ക് പ്രോപ്പർട്ടി ഉടമകൾ അടയ്‌ക്കേണ്ട വാർഷിക തുകയാണ് പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ്. റോഡുകൾ, ഡ്രെയിനേജ് സിസ്റ്റങ്ങൾ, പാർക്കുകൾ, സ്ട്രീറ്റ് ലൈറ്റുകൾ തുടങ്ങിയ നാഗരിക സൗകര്യങ്ങൾ നിലനിർത്താൻ ഈ തുക ഉപയോഗിക്കുന്നു. കേന്ദ്ര സർക്കാർ പ്രോപ്പർട്ടികൾ, ഒഴിഞ്ഞ പ്രോപ്പർട്ടികൾ, ഒഴിഞ്ഞ പ്ലോട്ടുകൾ എന്നിവ ഒഴികെ സാധാരണയായി എല്ലാത്തരം റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് കെട്ടിടങ്ങളിലും പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സുകൾ ഈടാക്കുന്നതാണ്.

പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് കണക്കാക്കൽ രീതികൾ

ആർവിഎസ് (റേറ്റബിൾ വാല്യൂ സിസ്റ്റം)

• എന്നാൽ: റേറ്റബിൾ വാല്യൂ സിസ്റ്റം അല്ലെങ്കിൽ വാർഷിക റെന്‍റൽ വാല്യൂ (എആർവി) സിസ്റ്റം.
• എന്താണ്: ഇത് ഏറ്റവും പഴയതും ഏറ്റവും പരമ്പരാഗതവുമായ രീതിയാണ്. പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ സാധ്യതയുള്ള വാർഷിക റെന്‍റൽ വരുമാനം അടിസ്ഥാനമാക്കി ഇത് പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് കണക്കാക്കുന്നു.
• ഇത് എങ്ങനെയാണ് പ്രവർത്തിക്കുന്നത്: മുനിസിപ്പൽ അതോറിറ്റികൾ മൊത്തം വാർഷിക വാടക പ്രോപ്പർട്ടി ഓപ്പൺ മാർക്കറ്റിൽ ലഭ്യമാകുമെന്ന് കണക്കാക്കുന്നു, അത് വാടകയ്ക്ക് നൽകിയിട്ടുണ്ടോ അല്ലെങ്കിൽ സ്വയം കൈവശമുള്ളതാണോ എന്നത് പരിഗണിക്കാതെ. ഒരു സ്റ്റാൻഡേർഡ് കിഴിവിന് ശേഷം (ഉദാ., റിപ്പയറുകൾക്ക്), ഈ നെറ്റ് "റേറ്റബിൾ മൂല്യത്തിൽ നികുതി നിരക്ക് ബാധകമാണ്. ഈ രീതി പലപ്പോഴും വിഷയവും തർക്കങ്ങളിലേക്ക് നയിക്കുന്നതിനും വിമർശിക്കുന്നു.
• ഉപയോഗിച്ചത്: ചെന്നൈ, (മുമ്പ്) ഡൽഹി, മുംബൈ തുടങ്ങിയ നഗരങ്ങൾ.

UAS (യൂണിറ്റ് ഏരിയ സിസ്റ്റം)

• അർത്ഥമാക്കുന്നു: യൂണിറ്റ് ഏരിയ സിസ്റ്റം.
• എന്താണ്: ഇത് കൂടുതൽ ലക്ഷ്യവും വിപുലമായി ഉപയോഗിക്കുന്നതുമായ രീതിയാണ്. പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ ഫിസിക്കൽ ഏരിയയെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ഇത് നികുതി കണക്കാക്കുന്നു.
• ഇത് എങ്ങനെയാണ് പ്രവർത്തിക്കുന്നത്:ഒരു നിർദ്ദിഷ്ട ലൊക്കേഷൻ, സോൺ അല്ലെങ്കിൽ സ്ട്രീറ്റിനായി ഒരു ചതുരശ്ര അടി അല്ലെങ്കിൽ ചതുരശ്ര മീറ്ററിന് മുനിസിപ്പാലിറ്റി ഒരു നിശ്ചിത മൂല്യം ("യൂണിറ്റ് ഏരിയ മൂല്യം") നൽകുന്നു. ഈ നിരക്ക് പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ ബിൽറ്റ്-അപ്പ് ഏരിയ കൊണ്ട് ഗുണിക്കുന്നു. ഇതുപോലുള്ള ഘടകങ്ങൾക്കായി മൾട്ടിപ്ലയർമാർ ഉപയോഗിച്ച് അന്തിമ നികുതി പലപ്പോഴും ക്രമീകരിക്കുന്നു:
  • ഉപയോഗം: (റെസിഡൻഷ്യൽ, കൊമേഴ്സ്യൽ, ഇൻഡസ്ട്രിയൽ)
  • പ്രായം: (പുതിയ കെട്ടിടങ്ങൾ കൂടുതൽ പണമടയ്ക്കുന്നു)
  • നിർമ്മാണ തരം: (ഉദാ., കോൺക്രീറ്റ് vs. സെമി-പെർമനന്‍റ്)
• ഉപയോഗിച്ചത്: ബാംഗ്ലൂർ (ബിബിഎംപി), ഡൽഹി (എംസിഡി), കൊൽക്കത്ത, ഹൈദരാബാദ് എന്നിവ ഉൾപ്പെടെ നിരവധി പ്രധാന നഗരങ്ങൾ.

CVS (മൂലധന മൂല്യ സംവിധാനം)

• അർത്ഥമാക്കുന്നു: മൂലധന മൂല്യ സംവിധാനം.
• എന്താണ്: പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ മാർക്കറ്റ് മൂല്യത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ഈ സിസ്റ്റം പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് കണക്കാക്കുന്നു.
• ഇത് എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നു: സർക്കാർ പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ മാർക്കറ്റ് മൂല്യം (അല്ലെങ്കിൽ മൂലധന മൂല്യം) നിർണ്ണയിക്കുന്നു, പലപ്പോഴും ആ പ്രദേശത്തെ ഔദ്യോഗിക "സർക്കിൾ നിരക്കുകൾ" (സ്റ്റാമ്പ് ഡ്യൂട്ടി റെഡി റെക്കോണർ നിരക്കുകൾ) അടിസ്ഥാനമാക്കി. ഈ മൂലധന മൂല്യത്തിന്‍റെ ഒരു ചെറിയ ശതമാനം തുടർന്ന് വാർഷിക പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് ആയി ഈടാക്കും. ഈ രീതി പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ സമ്പത്തുമായി നികുതി തുക നേരിട്ട് ലിങ്ക് ചെയ്യുന്നു.
• ഇതിൽ ഉപയോഗിച്ചത്: മുംബൈ (ബിഎംസി) ഏറ്റവും പ്രധാനപ്പെട്ട ഉദാഹരണമാണ്, ഇത് ആർവിഎസ്-ൽ നിന്ന് ഈ സിസ്റ്റത്തിലേക്ക് മാറ്റി.

ഇന്ത്യയിലെ പ്രോപ്പർട്ടി തരങ്ങൾ

റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് നാല് വ്യത്യസ്ത വിഭാഗങ്ങളായി തരംതിരിക്കാം:

• ഭൂമി: നിർമ്മാണം ഇല്ലാത്തത്
• മെച്ചപ്പെടുത്തിയ ഭൂമി: വീടുകൾ, ഓഫീസുകൾ, കെട്ടിടങ്ങൾ തുടങ്ങി ഭൂമിയിൽ നടത്തിയ സ്ഥാവര നിർമ്മിതികൾ.
• പേഴ്സണൽ പ്രോപ്പർട്ടി: ബസുകൾ, ക്രേനുകൾ പോലുള്ള മനുഷ്യനിർമ്മിത ചലിപ്പിക്കാവുന്ന ആസ്തികൾ
• സ്റ്റോക്കുകൾ, ബോണ്ടുകൾ തുടങ്ങിയ അസ്പർശ്യമായ ആസ്തികൾ

ഭൂമിയും മെച്ചപ്പെടുത്തിയ ഭൂമിയും മാത്രമേ ഈ നാല് തരത്തിലുള്ള പ്രോപ്പർട്ടികളിൽ പ്രോപ്പർട്ടി നികുതിയ്ക്ക് വിധേയമാകൂ. പ്രദേശത്തെ മുനിസിപ്പാലിറ്റി പ്രോപ്പർട്ടി നിരക്കുകൾ വിലയിരുത്തിയ ശേഷം പ്രോപ്പർട്ടി നികുതി നിർണ്ണയിക്കുന്നു, അത് വാർഷികമായോ അല്ലെങ്കിൽ അർദ്ധവാർഷികമായോ അല്ലെങ്കിൽ നിർദ്ദിഷ്ട കാലയളവ് പ്രകാരമോ അടയ്ക്കാം.

പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് എങ്ങനെയാണ് കണക്കാക്കുന്നത്?

പ്രോപ്പർട്ടി തരം, താമസിക്കുന്നതിൻ്റെ സ്റ്റാറ്റസ് - വാടകയ്ക്ക് അല്ലെങ്കിൽ സ്വയം താമസം, ഉപരിതലവും കാർപ്പറ്റ് ഏരിയയും, ഘടനയിലെ നിലകളുടെ എണ്ണം തുടങ്ങിയവയെ ആശ്രയിച്ച് പ്രോപ്പർട്ടിയിലെ നികുതി സംസ്ഥാന അല്ലെങ്കിൽ മുനിസിപ്പൽ അതോറിറ്റി വ്യത്യസ്തമായി കണക്കാക്കുന്നു.

റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് ഉടമകൾക്ക് അവരുടെ ബന്ധപ്പെട്ട മുനിസിപ്പൽ കോർപ്പറേഷന്‍റെ വെബ്സൈറ്റ് സന്ദർശിച്ച് അവർ അടയ്ക്കേണ്ട പ്രോപ്പർട്ടി നികുതിയുടെ തുക കണക്കാക്കാം. പ്രാഥമികമായി നികുതി കണക്കാക്കാൻ, ഏരിയ, ഫ്ലോർ തുടങ്ങിയ പ്രസക്തമായ പ്രോപ്പർട്ടി വിശദാംശങ്ങൾ ആവശ്യമാണ്. പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ നികുതി കണക്കാക്കുമ്പോൾ പിന്തുടരുന്ന സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഫോർമുല ഇതാണ്:

പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് കണക്കാക്കൽ = പ്രോപ്പർട്ടി മൂല്യം x ബിൽറ്റ് ഏരിയ x ഏജ് ഫാക്ടർ x ബിൽഡിംഗ് തരം x കാറ്റഗറി ഉപയോഗിക്കുക x ഫ്ലോർ ഫാക്ടർ.

ഇന്ത്യയിലെ പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് ഇളവുകൾ

സിവിക് അതോറിറ്റികൾ / സർക്കാർ സാധാരണയായി ഈ പ്രോപ്പർട്ടികളെ നികുതിയിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കുന്നു:

• കേന്ദ്ര സർക്കാർ കെട്ടിടങ്ങൾ
• അവികസിത ഭൂമി
• ഒഴിവുള്ള പ്രോപ്പർട്ടി

താഴെപ്പറയുന്ന ഘടകങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ഒരാൾക്ക് പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് ഇളവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാം:

• പ്രായ ഘടകം, പ്രത്യേകിച്ച് മുതിർന്ന പൗരന്മാർക്ക്
• ലൊക്കേഷനും വരുമാനവും
• പ്രോപ്പർട്ടിയുടെയും പൊതു സേവന ചരിത്രത്തിന്‍റെയും തരം

പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് ഓൺലൈനിലോ ഓഫ്‌ലൈനിലോ എങ്ങനെ അടയ്ക്കാം

ആളുകൾക്ക് പ്രാദേശിക മുനിസിപ്പൽ കോർപ്പറേഷൻ ഓഫീസിൽ അല്ലെങ്കിൽ മുനിസിപ്പൽ അതോറിറ്റിയുടെ വെബ്സൈറ്റിൽ അവരുടെ പ്രോപ്പർട്ടി നികുതികൾ അടയ്ക്കാം. വർഷത്തിൽ ഒരിക്കലാണ് പ്രോപ്പർട്ടി നികുതി ചുമത്തുന്നത്. സമയബന്ധിതമായി പണമടയ്‌ക്കേണ്ടത് ഉടമയുടെ ചുമതലയാണ്, പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ താമസിക്കുന്നവർ അല്ല. വൈകിയുള്ള പേമെന്‍റുകളിൽ 5% മുതൽ 20% വരെയുള്ള പിഴ ഈടാക്കുന്നു.

ഉപസംഹാരം

പ്രോപ്പർട്ടി ഉടമകൾക്കുള്ള അനിവാര്യമായ വാർഷിക പേമെന്‍റാണ് പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ്. റോഡുകൾ, പാർക്കുകൾ, സ്ട്രീറ്റ്‌ലൈറ്റുകൾ തുടങ്ങിയ ലോക്കൽ ഇൻഫ്രാസ്ട്രക്ചറിന് ഇത് ഫണ്ട് ചെയ്യുന്നു. ഇത് എങ്ങനെ കണക്കാക്കുന്നു എന്ന് മനസ്സിലാക്കുന്നത് പണം ലാഭിക്കാനും പിഴ ഒഴിവാക്കാനും നിങ്ങളെ സഹായിക്കും. പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് കൃത്യസമയത്ത് അടയ്ക്കുന്നത് അനുവർത്തനം ഉറപ്പാക്കുകയും നിങ്ങളുടെ നഗരത്തിന്‍റെ വികസനത്തിന് സംഭാവന നൽകുകയും ചെയ്യുന്നു. കൃത്യമായ നിരക്കുകൾ, ഇളവുകൾ, ഓൺലൈൻ പേമെന്‍റ് ഓപ്ഷനുകൾ എന്നിവയ്ക്കായി നിങ്ങളുടെ മുനിസിപ്പൽ കോർപ്പറേഷൻ പോർട്ടൽ പരിശോധിക്കുക.

പതിവായി ചോദിക്കുന്ന ചോദ്യങ്ങൾ

ഇന്ത്യയിൽ പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് കണക്കാക്കാൻ ഉപയോഗിക്കുന്ന വ്യത്യസ്ത രീതികൾ എന്തൊക്കെയാണ്?

ഇന്ത്യയിൽ, മുനിസിപ്പൽ അതോറിറ്റിയെ ആശ്രയിച്ച് മൂന്ന് പ്രധാന രീതികൾ ഉപയോഗിച്ച് പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് കണക്കാക്കുന്നു:
• ക്യാപിറ്റൽ വാല്യൂ സിസ്റ്റം (സിവിഎസ്): പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ വിപണി മൂല്യത്തിന്‍റെ നിശ്ചിത ശതമാനത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കി.
• യൂണിറ്റ് ഏരിയ വാല്യൂ സിസ്റ്റം (UAS): പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ ബിൽറ്റ്-അപ്പ് ഏരിയയുടെ ഓരോ യൂണിറ്റ് വിലയെ അടിസ്ഥാനമാക്കി.
• വാർഷിക റെന്‍റൽ വാല്യൂ സിസ്റ്റം (ആർവിഎസ്): പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ നിന്നുള്ള കണക്കാക്കിയ വാർഷിക റെന്‍റൽ വരുമാനത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കി.
ഓരോ നഗരവും പ്രാദേശിക നിയന്ത്രണങ്ങളെ ആശ്രയിച്ച് ഈ സിസ്റ്റങ്ങളിൽ ഒന്ന് പിന്തുടരുന്നു.

ക്യാപിറ്റൽ വാല്യൂ സിസ്റ്റം (സിവിഎസ്) പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് എങ്ങനെയാണ് നിർണ്ണയിക്കുന്നത്?

ക്യാപിറ്റൽ വാല്യൂ സിസ്റ്റത്തിന് (സിവിഎസ്) കീഴിൽ, മുനിസിപ്പൽ ബോഡി പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ വിപണി മൂല്യത്തിന്‍റെ ഒരു നിർദ്ദിഷ്ട ശതമാനമായി പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് കണക്കാക്കുന്നു, അത് അതിന്‍റെ ലൊക്കേഷൻ, വലുപ്പം, പ്രോപ്പർട്ടി തരം എന്നിവയെ അടിസ്ഥാനമാക്കി വിലയിരുത്തുന്നു. ഉദാഹരണത്തിന്, പ്രധാന മേഖലകളിലെ പ്രോപ്പർട്ടികൾ ഉപനഗരത്തിലോ കുറഞ്ഞ വികസിത പ്രദേശങ്ങളിലോ ഉള്ളവയേക്കാൾ ഉയർന്ന നികുതി നിരക്കുകൾ ആകർഷിക്കുന്നു. പ്രോപ്പർട്ടി നികുതികൾ നിലവിലെ റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് മാർക്കറ്റ് മൂല്യങ്ങളെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നുവെന്നും സാധാരണയായി മുംബൈ പോലുള്ള നഗരങ്ങളിൽ ഉപയോഗിക്കുന്നുവെന്നും ഈ സിസ്റ്റം ഉറപ്പുവരുത്തുന്നു.

യൂണിറ്റ് ഏരിയ വാല്യൂ സിസ്റ്റത്തിന് (UAS) കീഴിൽ പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് കണക്കുകൂട്ടലുകളെ സ്വാധീനിക്കുന്ന ഘടകങ്ങൾ എന്തൊക്കെയാണ്?

യൂണിറ്റ് ഏരിയ വാല്യൂ സിസ്റ്റത്തിൽ (UAS), പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ ഓരോ യൂണിറ്റ് വിലയെയും (ഓരോ ചതുരശ്ര അടിക്കോ മീറ്ററിനോ) അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്. ഇതുപോലുള്ള നിരവധി ഘടകങ്ങൾ ഈ കണക്കുകൂട്ടലിനെ ബാധിക്കുന്നു:
• പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ ലൊക്കേഷനും പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന റെന്‍റൽ വിളവും.
• ഉപയോഗ തരം, റെസിഡൻഷ്യൽ, കൊമേഴ്ഷ്യൽ അല്ലെങ്കിൽ ഇൻഡസ്ട്രിയൽ.
• ആ പ്രദേശത്തെ പ്രോപ്പർട്ടി വലുപ്പവും ഭൂമി മൂല്യവും.
ന്യൂഡൽഹി, ബെംഗളൂരു, കൊൽക്കത്ത, ഹൈദരാബാദ് തുടങ്ങിയ നഗരങ്ങളിൽ ഈ സിസ്റ്റം ഉപയോഗിക്കുന്നു.

പ്രോപ്പർട്ടി ഉടമകൾക്ക് ലഭ്യമായ ഇളവുകൾ അല്ലെങ്കിൽ റിബേറ്റുകൾ എന്തൊക്കെയാണ്?

പ്രാദേശിക മുനിസിപ്പൽ നിയമങ്ങൾ അനുസരിച്ച് ചില പ്രോപ്പർട്ടികളും വ്യക്തികളും പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് അടയ്ക്കുന്നതിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കിയിരിക്കുന്നു. ഒഴിവാക്കലുകൾ സാധാരണയായി ഇതിന് ബാധകമാണ്:
• കേന്ദ്ര സർക്കാർ കെട്ടിടങ്ങളും വികസിപ്പിച്ചതോ ഒഴിഞ്ഞതോ ആയ ഭൂമി.
• പ്രായം അല്ലെങ്കിൽ വരുമാന മാനദണ്ഡം അടിസ്ഥാനമാക്കി മുതിർന്ന പൗരന്മാർ.
• പബ്ലിക് സർവ്വീസ് പശ്ചാത്തലം അല്ലെങ്കിൽ കുറഞ്ഞ വരുമാനമുള്ള വ്യക്തികളുടെ ഉടമസ്ഥതയിലുള്ള പ്രോപ്പർട്ടികൾ.
ചില ലോക്കൽ ബോഡികൾ നേരത്തെയോ ഓൺലൈൻ പേമെന്‍റുകൾക്ക് റിബേറ്റുകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. ഈ ആനുകൂല്യങ്ങൾ അനുവർത്തനത്തെ പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുകയും സാമ്പത്തിക അല്ലെങ്കിൽ സാമൂഹിക പരിഗണനകൾ ഉള്ളവരെ പിന്തുണയ്ക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.

നോൺ-പേമെന്‍റ് അല്ലെങ്കിൽ വൈകിയ പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സിന്‍റെ പിഴകൾ എന്തൊക്കെയാണ്?

ഒരു പ്രോപ്പർട്ടി ഉടമ കൃത്യസമയത്ത് പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് അടയ്ക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെട്ടാൽ, ലോക്കൽ മുനിസിപ്പൽ അതോറിറ്റി പിഴ ചുമത്തുന്നു. ഈ പിഴകൾ സാധാരണയായി അടയ്‌ക്കേണ്ട തുകയുടെ 5% നും 20% നും ഇടയിലാണ്, കാലതാമസം അനുസരിച്ച്. തുടർച്ചയായ നോൺ-പേമെന്‍റ് പ്രോപ്പർട്ടി ട്രാൻസാക്ഷനുകളിൽ നിയമപരമായ അറിയിപ്പുകൾക്കോ നിയന്ത്രണങ്ങൾക്കോ ഇടയാക്കാം. പിഴ ഒഴിവാക്കാൻ, മുനിസിപ്പൽ വെബ്സൈറ്റ് വഴി അല്ലെങ്കിൽ ലോക്കൽ മുനിസിപ്പൽ ഓഫീസിൽ ഓൺലൈനിൽ പ്രോപ്പർട്ടി ടാക്സ് ഉടനടി അടയ്ക്കുന്നത് നല്ലതാണ്.