2026: में मॉरगेज़ लोन टैक्स लाभ, इनकम टैक्स एक्ट के तहत अपनी बचत को अधिकतम कैसे करें

जब आपको बड़ी राशि की आवश्यकता होती है, तो मॉरगेज़ लोन फंड जुटाने के सबसे विश्वसनीय तरीकों में से एक है. कई लोग अपनी आसान प्रोसेस, पारदर्शी शुल्क और तेज़ डिस्बर्सल के कारण पीएनबी हाउसिंग जैसे विश्वसनीय लेंडर से संपर्क करते हैं. उधारकर्ता के रूप में, यह समझना महत्वपूर्ण है कि मॉरगेज़ लोन टैक्स लाभ कैसे काम करते हैं, ताकि आप अपने वार्षिक टैक्स बोझ को कम कर सकें.

यह गाइड भारत में मॉरगेज़ लोन पर टैक्स लाभ, शर्तों, लिमिट, आवश्यक डॉक्यूमेंट और अधिक बचत करने के सुझाव सहित आसान शर्तों में सभी टैक्स नियमों को समझाती है.

मॉरगेज़ लोन क्या है?

मॉरगेज़ लोन, जिसे प्रॉपर्टी पर लोन (एलएपी) भी कहा जाता है, एक सेक्योर्ड लोन है जिसमें आप अपनी रेजिडेंशियल या कमर्शियल प्रॉपर्टी को कोलैटरल के रूप में गिरवी रखते हैं. आप लोन का पुनर्भुगतान करते समय प्रॉपर्टी का उपयोग जारी रख सकते हैं.

पीएनबी हाउसिंग सहित बैंक और एनबीएफसी, आमतौर पर लोन राशि के रूप में प्रॉपर्टी की मार्केट वैल्यू का 70% तक ऑफर करते हैं.

मॉरगेज लोन बनाम होम लोन को समझना

कई लोग होम लोन के साथ मॉरगेज़ लोन को भ्रमित करते हैं. घर खरीदने या बनाने के लिए होम लोन लिया जाता है. किसी भी पर्सनल या बिज़नेस की आवश्यकता के लिए प्रॉपर्टी को गिरवी रखकर मॉरगेज़ लोन लिया जाता है.

मुख्य अंतर यह है कि होम लोन के टैक्स लाभ   बहुत व्यापक हैं, जबकि एलएपी पर टैक्स लाभ सीमित हैं.

बैंक और NBFC द्वारा ऑफर किए जाने वाले मॉरगेज़ लोन के प्रकार

• रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी पर लोन
• कमर्शियल प्रॉपर्टी पर लोन
• कमर्शियल प्रॉपर्टी की खरीद या निर्माण के लिए लोन
• लीज़ रेंटल डिस्काउंटिंग

पीएनबी हाउसिंग डोरस्टेप सर्विस और सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्पों के साथ इन सभी को प्रदान करता है.

क्या मॉरगेज लोन टैक्स लाभ के लिए पात्र हैं?

कई उधारकर्ता पूछते हैं, क्या मुझे मॉरगेज़ लोन पर टैक्स लाभ मिल सकता है? उत्तर इस बात पर निर्भर करता है कि आप लोन राशि का उपयोग कैसे करते हैं. मॉरगेज़ लोन ऑटोमैटिक रूप से होम लोन जैसे टैक्स लाभ के लिए पात्र नहीं होते हैं. फिर भी, इनकम टैक्स एक्ट के तहत कुछ कटौतियों की अनुमति है.

इनकम टैक्स एक्ट के तहत उपलब्ध टैक्स कटौतियां

• सेक्शन 24(b): विशिष्ट शर्तों के तहत ब्याज कटौती
• सेक्शन 37(1): बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए लोन का उपयोग करने पर कटौती

हालांकि, मूलधन का पुनर्भुगतान टैक्स लाभ के लिए पात्र नहीं है.

जब मॉरगेज़ लोन का ब्याज टैक्स लाभ के लिए पात्र नहीं होता है

अगर उधार ली गई राशि का उपयोग किया जाता है, तो मॉरगेज़ लोन पर कोई इनकम टैक्स लाभ क्लेम नहीं किया जा सकता है:

• निजी खर्च
• शिक्षा और शादी
• ज्वेलरी खरीदना
• दैनिक घरेलू उपयोग

टैक्स लाभ केवल तभी लागू होते हैं जब लोन की आय का उपयोग घर या बिज़नेस के उद्देश्य के लिए किया जाता है.

सेक्शन 24(b) के तहत मॉरगेज़ लोन टैक्स लाभ

सेक्शन 24(b) अगर मॉरगेज लोन का उपयोग किया जाता है, तो ब्याज कटौती की अनुमति देता है:

• घर खरीदना
• घर का निर्माण
• घर का नवीनीकरण या मरम्मत

यह इस प्रकार है सेक्शन 24 इनकम टैक्स   होम लोन पर उपलब्ध लाभ.

ब्याज कटौती सीमा और पात्रता शर्तें

सेक्शन 24(b) के तहत:

• अगर प्रॉपर्टी स्व-अधिकृत है, तो आप प्रति वर्ष ₹2 लाख तक की ब्याज कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
• लेट-आउट प्रॉपर्टी के लिए, ब्याज़ की पूरी राशि का क्लेम किया जा सकता है, लेकिन अन्य आय पर कुल सेट-ऑफ लिमिट रु. 2 लाख तक सीमित है.

इस कटौती का क्लेम करने के लिए कौन से डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है?  

• लोन सैंक्शन लेटर
• लेंडर से ब्याज सर्टिफिकेट
• लोन की आय का उपयोग कैसे किया गया था, यह दर्शाने वाला प्रमाण (बिल, भुगतान प्रमाण, बैंक स्टेटमेंट)
• प्रॉपर्टी के स्वामित्व के डॉक्यूमेंट

पीएनबी हाउसिंग ब्याज सर्टिफिकेट प्रदान करता है जो टैक्स फाइलिंग को आसान बनाता है.

सेक्शन 37(1) के तहत मॉरगेज लोन पर टैक्स लाभ

यह सेक्शन उन लोगों के लिए उपयोगी है जो बिज़नेस से संबंधित खर्चों के लिए लोन का उपयोग करते हैं.

बिज़नेस या कमर्शियल उपयोग के लिए टैक्स लाभ का क्लेम करना

सेक्शन 37(1) अगर आप लोन का उपयोग करते हैं, तो आपको बिज़नेस खर्च के रूप में मॉरगेज़ लोन के ब्याज का क्लेम करने की अनुमति देता है:

• कार्यशील पूंजी
• मशीनरी खरीदना
• भुगतान आपूर्तिकर्ता
• बिज़नेस ऑपरेशन का विस्तार

आप बिना किसी ऊपरी लिमिट के पूरी ब्याज़ राशि का क्लेम कर सकते हैं.

आप बिज़नेस खर्च के रूप में कटौती का क्लेम कब कर सकते हैं? 

आप कटौती का क्लेम कर सकते हैं, अगर:

• लोन आपके नाम पर लिया गया है
• गिरवी रखी गई प्रॉपर्टी आपकी है
• लोन फंड का उपयोग पूरी तरह से और विशेष रूप से बिज़नेस के लिए किया जाता है, इनवॉइस और टैक्स फाइलिंग के लिए प्रूफ तैयार रखें.

अन्य लोन के लिए लोन की आय का उपयोग करने पर टैक्स लाभ का क्लेम करना

कुछ उधारकर्ता मौजूदा होम लोन का पुनर्भुगतान करने के लिए मॉरगेज़ लोन लेते हैं. कई लोग पूछते हैं, क्या मुझे मिल सकता है दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ ऐसे मामलों में? हां, लेकिन अगर आप दिखा सकते हैं कि राशि का उपयोग होम प्रॉपर्टी के लिए किया गया था.

मौजूदा होम लोन का पुनर्भुगतान करने के लिए प्रॉपर्टी पर उधार लिया गया

अगर आप होम लोन का पुनर्भुगतान करने के लिए मॉरगेज़ लोन फंड का उपयोग करते हैं, तो भुगतान किए गए ब्याज का क्लेम सेक्शन 24(b) के तहत किया जा सकता है. हालांकि, मूलधन का पुनर्भुगतान अभी भी पात्र नहीं है.

सैंपल परिदृश्यों के साथ कटौती की गणना

1. स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी → ₹2 लाख तक
2. लेट-आउट प्रॉपर्टी → पूरा ब्याज दिया जा सकता है, लेकिन केवल ₹2 लाख के सेट-ऑफ की अनुमति है
3. बिज़नेस का उपयोग → सेक्शन 37(1) के तहत कोई लिमिट नहीं

मूलधन के पुनर्भुगतान पर कोई टैक्स लाभ नहीं - स्पष्टीकरण

कई लोग गलती से मानते हैं कि वे मॉरगेज़ लोन पर सेक्शन 80C कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन यह गलत है.

सेक्शन 80C मॉरगेज़ लोन पर क्यों लागू नहीं होता है

सेक्शन 80C केवल इस पर लागू होता है:

• होम लोन मूलधन
• यूएलआईपी
• PPF
• जीवन बीमा

इस सेक्शन के तहत मॉरगेज़ लोन के मूलधन का क्लेम नहीं किया जा सकता है.

अपवाद, जिन्हें आपको पता होना चाहिए (होम इम्प्रूवमेंट/रेनोवेशन के मामले)

अगर आप होम इम्प्रूवमेंट या रेनोवेशन के लिए मॉरगेज़ लोन का उपयोग करते हैं, तो सेक्शन 24(b) के तहत ब्याज का क्लेम किया जा सकता है. लेकिन मूलधन गैर-कटौती योग्य रहता है.

मॉरगेज़ लोन टैक्स लाभ का क्लेम कैसे करें (चरण-दर-चरण प्रोसेस)

आवश्यक डॉक्यूमेंट

• ब्याज सर्टिफिकेट
• उपयोग का प्रमाण
• लोन का उपयोग दिखाते हुए बैंक स्टेटमेंट
• प्रॉपर्टी के पेपर

आईटीआर सबमिट करते समय कैसे फाइल करें

1. सही ITR फॉर्म चुनें.
2. "हाउस प्रॉपर्टी से आय" या "बिज़नेस इनकम" पर जाएं.
3. अनुमत सेक्शन के तहत ब्याज़ राशि जोड़ें.
4. अगर आपकी वापसी जांच के लिए चुनी गई है, तो आवश्यक डॉक्यूमेंट अपलोड करें.

मॉरगेज़ लोन पर टैक्स सेविंग को अधिकतम करने के तरीके

बिज़नेस खर्चों के लिए मॉरगेज़ लोन का उपयोग करना

बिज़नेस के मालिक कटौती के रूप में पूरा ब्याज क्लेम कर सकते हैं.

टैक्स सेविंग के लिए टॉप-अप लोन का लाभ उठाना

अगर आप घर के रेनोवेशन के लिए टॉप-अप लेते हैं, तो आप सेक्शन 24 के तहत ब्याज का क्लेम कर सकते हैं.

उच्च टैक्स कटौती के लिए संयुक्त स्वामित्व

अगर प्रॉपर्टी और मॉरगेज लोन संयुक्त नामों में हैं, तो प्रत्येक सह-मालिक ₹2 लाख तक की ब्याज कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जैसा कि  जॉइंट होम लोन के टैक्स लाभ   नियम.

निष्कर्ष

मॉरगेज लोन आपकी प्रॉपर्टी के स्वामित्व को बनाए रखते हुए बड़े फंड जुटाने के लिए बहुत उपयोगी होते हैं. होम लोन की तुलना में टैक्स लाभ अधिक सीमित होते हैं, लेकिन अगर आप घर से संबंधित या बिज़नेस से संबंधित उद्देश्यों के लिए लोन का उपयोग करते हैं, तो भी आप एक महत्वपूर्ण राशि बचा सकते हैं. पीएनबी हाउसिंग आसान पात्रता चेक, डोरस्टेप सर्विसेज़ और आसान डिस्बर्सल प्रोसेस प्रदान करता है, जिससे आपके फाइनेंस को समझदारी से प्लान करना आसान हो जाता है.

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

1. अगर घर निर्माणाधीन है, तो क्या मैं टैक्स लाभ का क्लेम कर सकता/सकती हूं?

हां. ब्याज का क्लेम पूरा होने के बाद पांच समान किश्तों में किया जा सकता है.

2. क्या टॉप-अप होम लोन पर मॉरगेज़ लोन टैक्स लाभ लागू होते हैं?

हां, अगर घर में सुधार या निर्माण के लिए पैसे का उपयोग किया जाता है.

3. क्या दूसरे घर के लिए लोन पर टैक्स लाभ का क्लेम किया जा सकता है?

हां. दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ सेक्शन 24(b) के तहत ₹2 लाख तक की ब्याज़ कटौती की अनुमति देते हैं

4. क्या मॉरगेज लोन का ब्याज पूरी तरह से टैक्स-कटौती योग्य है?

केवल सेक्शन 37(1) के तहत बिज़नेस के उपयोग के लिए. हाउस प्रॉपर्टी के लिए, ₹2 लाख की लिमिट लागू होती है.

5. क्या नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स लाभ लागू होते हैंe?

सेक्शन 24 सहित अधिकांश कटौतियां, नई व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं हैं.

6. क्या मैं सेक्शन 80EE और 80EEA दोनों को एक साथ क्लेम कर सकता/सकती हूं?

नहीं. आप केवल एक क्लेम कर सकते हैं.