दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ - कैसे क्लेम करें?

होम लोन में बहुत सारी आकर्षक विशेषताएं होती हैं- होम लोन की ब्याज़ दरें आमतौर पर कम होती हैं, पात्रता मानदंड काफी आरामदायक होते हैं, और होम लोन के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट पर्सनल लोन या बिज़नेस लोन से कम होते हैं. उधारकर्ता लोन के रूप में घर के निर्माण या खरीद मूल्य का 90% तक प्राप्त कर सकते हैं. इसमें सबसे अच्छी बात आपको पता है? आप होम लोन पुनर्भुगतान पर टैक्स छूट के लिए अप्लाई कर सकते हैं.

यही कारण है कि लोग अपने घर को खरीदने या रिनोवेट करवाने के लिए होम लोन लेना पसंद करते हैं. क्योंकि यह एक लंबे समय तक चलने वाली प्रतिबद्धता है, इसलिए उधारकर्ता कभी-कभी एक इन्वेस्टमेंट के रूप में या आय के एक अन्य स्रोत के रूप में दूसरा घर खरीदने की योजना बनाते हैं. ऐसी स्थितियों में दूसरा या सेकेंड होम लोन आपके काफी काम आ सकता है. अगर आप अभी भी कन्फ्यूज़ हैं, तो आसान शब्दों में हम आपको बताना चाहेंगे कि दूसरा होम लोन, जैसा कि नाम से पता चलता है, किसी उधारकर्ता द्वारा दूसरी बार लिया जाने वाला लोन है.

दूसरा होम लोन सीमित टैक्स लाभ के साथ आता है, जो लोन और वर्तमान इनकम टैक्स कानून के उपयोग पर निर्भर करता है. अगर आप भारत में दूसरा घर खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो आप सोच रहे हैं - क्या मुझे दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ मिल सकते हैं? जवाब हां है, लेकिन नियम इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C और 24 के तहत अलग-अलग हैं. दूसरे होम लोन के लिए अप्लाई करने से पहले अपनी पात्रता का विश्लेषण करने के लिए अपनी होम लोन पात्रता जानना और ईएमआई कैलकुलेटर का उपयोग करना समझदारी है.

आइए इसे आसान शब्दों में तोड़ते हैं और जानें कि आप इस आर्टिकल में अपने दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ कैसे प्राप्त कर सकते हैं

दूसरा होम लोन क्या है?

भारतीय इनकम टैक्स कानूनों के तहत, जब कोई व्यक्ति एक से अधिक आवासीय प्रॉपर्टी का मालिक है, तो केवल एक को 'स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी' (एसओपी) के रूप में घोषित किया जा सकता है. किसी अन्य प्रॉपर्टी को 'लेट आउट' (डीएलओपी) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, चाहे वह वास्तव में किराए पर लिया गया हो या खाली है. इस अतिरिक्त प्रॉपर्टी को खरीदने के लिए दूसरा होम लोन लिया जाता है.

आप भारत में दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ कैसे प्राप्त कर सकते हैं?

भारत सरकार, इनकम टैक्स कानूनों के दो सेक्शन के तहत दूसरे होम लोन पर टैक्स छूट की अनुमति देती है. ये सेक्शन हैं: सेक्शन 80सी और सेक्शन 24. नीचे दिए गए पैराग्राफ में दोनों की विशेषताओं के बारे में बताया गया है:

सेक्शन 80सी के अनुसार दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ

होम लोन ईएमआई में आमतौर पर दो तत्व होते हैं: मूलधन (उधार ली गई राशि) और ब्याज (अतिरिक्त राशि जो आप भुगतान करते हैं). होम लोन एमॉर्टाइज़ेशन शिड्यूल मूलधन और ब्याज का विस्तृत विभाजन प्रदान करता है. आप पीएनबी हाउसिंग के होम लोन ईएमआई कैलकुलेटर का उपयोग करके एमॉर्टाइज़ेशन शिड्यूल देख सकते हैं.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80सी उधारकर्ताओं को प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष में मूलधन के भुगतान पर ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती क्लेम करने की अनुमति देता है.

मूलधन पर ₹1.5 लाख की कटौती पहले और दूसरे दोनों होम लोन पर लागू होती है. इसका मतलब है कि अगर दूसरे लोन के लिए अप्लाई करते समय आपका पहला होम लोन ऐक्टिव था, तो आप इन दोनों लोन के मूलधन के भुगतान पर अधिकतम ₹1.5 लाख की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

आप सेक्शन 80सी के तहत टैक्स कटौती के लिए अप्लाई कर सकते हैं, फिर चाहे घर किराए पर दिया गया हो या खुद के रहने के लिए इस्तेमाल हो रहा हो.

सेक्शन 24 के अनुसार दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ

जहां सेक्शन 80सी के तहत आप मूलधन पर टैक्स कटौती प्राप्त कर सकते हैं, वहीं सेक्शन 24 आपको ब्याज के घटक पर टैक्स लाभ क्लेम करने की अनुमति देता है. केंद्रीय बजट 2025 ने एक बड़ा बदलाव पेश किया है: सेक्शन 24(b) के तहत होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज की कटौती को लेट-आउट प्रॉपर्टी के लिए प्रति वर्ष ₹3 लाख (₹2 लाख से अधिक) तक बढ़ाया गया है.

बजट 2025 में महत्वपूर्ण बदलाव:

पुरानी टैक्स व्यवस्था:

• स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए: सेक्शन 24(b) के तहत ब्याज कटौती प्रति वर्ष ₹2 लाख तक सीमित रहती है
• लेट-आउट (किराए पर) प्रॉपर्टी के लिए: ब्याज कटौती को प्रति वर्ष ₹3 लाख तक बढ़ाया गया है
• मूलधन का पुनर्भुगतान: सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख तक

नई टैक्स व्यवस्था:

• सेक्शन 24(b) के तहत केवल लेट-आउट (किराए पर) प्रॉपर्टी के लिए ₹3 लाख तक की ब्याज़ कटौती उपलब्ध है
• नई टैक्स व्यवस्था के तहत स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए कोई कटौती उपलब्ध नहीं है
• नई टैक्स व्यवस्था के तहत सेक्शन 80C के लाभ उपलब्ध नहीं हैं

केस 1: दोनों प्रॉपर्टी स्व-अधिकृत हैं (कोई लेट आउट नहीं)

अगर आपके पहले और दूसरे दोनों घर आपके और आपके परिवार (या एक खाली है) के कब्जे में हैं, तो दोनों प्रॉपर्टी को स्व-अधिकृत माना जा सकता है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, आप सेक्शन 24(b) के तहत दोनों प्रॉपर्टी पर ₹2 लाख तक की संयुक्त ब्याज कटौती का क्लेम कर सकते हैं. नई टैक्स व्यवस्था के तहत, स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए कोई ब्याज कटौती उपलब्ध नहीं है.

केस 2: एक घर स्व-अधिकृत है और दूसरा किराए पर लिया जाता है

जब आपका पहला घर आपके और आपके परिवार द्वारा कब्जा किया जाता है, और दूसरा घर किराए पर दिया जाता है, तो आपको दूसरी प्रॉपर्टी से किराए की आय दिखानी होगी और उस पर टैक्स का भुगतान करना होगा. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, आप लेट-आउट प्रॉपर्टी पर ब्याज कटौती के रूप में ₹3 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं. नई टैक्स व्यवस्था के तहत, लेट-आउट प्रॉपर्टी के लिए ₹3 लाख की ब्याज कटौती भी उपलब्ध है.

आप मरम्मत, मेंटेनेंस और अन्य लागतों के खर्चों की कटौती कर सकते हैं (निवल वार्षिक वैल्यू के 30% की मानक कटौती की अनुमति है). अगर हाउस प्रॉपर्टी से नेट लॉस ₹2 लाख से अधिक है, तो आप अगले आठ असेसमेंट वर्षों के लिए अतिरिक्त नुकसान को आगे बढ़ा सकते हैं.

निष्कर्ष

भारत सरकार दूसरे होम लोन पर अनेक टैक्स लाभ प्रदान करती है. दूसरे होम लोन टैक्स लाभ प्रदान करते हैं, लेकिन हमेशा अपनी पात्रता चेक करें, ईएमआई किफायती, और लॉन्ग-टर्म लक्ष्य. अप्लाई करने से पहले पीएनबी हाउसिंग के ईएमआई कैलकुलेटर जैसे टूल का उपयोग करें.

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

1. दूसरे घर के लिए होम लोन टैक्स लाभ क्या है?

आप इनकम टैक्स एक्ट के दो मुख्य सेक्शन के तहत दूसरे घर के लिए होम लोन टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं.
• सेक्शन 80C के तहत, आप मूल पुनर्भुगतान पर वार्षिक रूप से ₹1.5 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं.
• सेक्शन 24 के तहत, आप भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती के रूप में ₹2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं.
ये लाभ लागू होते हैं चाहे दूसरी प्रॉपर्टी स्व-अधिकृत हो या किराए पर ली गई हो.

2. क्या निर्माणाधीन दूसरे होम लोन के लिए टैक्स लाभ हैं?

हां, आप अभी भी निर्माणाधीन दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं, लेकिन प्रॉपर्टी पूरी होने के बाद ही. निर्माण के दौरान भुगतान किए गए कुल ब्याज का क्लेम वर्ष निर्माण से शुरू होने वाली पांच समान किश्तों में किया जा सकता है. हालांकि, वर्तमान टैक्स नियमों के अनुसार, निर्माण चरण के दौरान कोई कटौती उपलब्ध नहीं है.

3. क्या दूसरे होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान पर टैक्स लाभ का क्लेम किया जा सकता है?

हां, दूसरे होम लोन पर टैक्स लाभ में सेक्शन 80C के तहत मूल राशि पर कटौती भी शामिल है. आप सभी होम लोन पर चुकाए गए कुल मूलधन के लिए हर फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं. यह लाभ लागू होता है चाहे आपकी दूसरी प्रॉपर्टी स्व-अधिकृत हो या किराए पर दी गई हो, जिससे टैक्स पर बचत करते समय पुनर्भुगतान को मैनेज करना आसान हो जाता है.