2026: ലെ മോർഗേജ് ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ആദായനികുതി നിയമത്തിന് കീഴിൽ നിങ്ങളുടെ സമ്പാദ്യം എങ്ങനെ പരമാവധിയാക്കാം

നിങ്ങൾക്ക് വലിയ തുക ആവശ്യമുള്ളപ്പോൾ ഫണ്ടുകൾ ഉയർത്താനുള്ള ഏറ്റവും വിശ്വസനീയമായ മാർഗ്ഗങ്ങളിലൊന്നാണ് മോർഗേജ് ലോൺ. ലളിതമായ പ്രക്രിയകൾ, സുതാര്യമായ നിരക്കുകൾ, വേഗത്തിലുള്ള വിതരണം എന്നിവ കാരണം പലരും പിഎൻബി ഹൗസിംഗ് പോലുള്ള വിശ്വസനീയമായ ലെൻഡർമാരെ സമീപിക്കുന്നു. ഒരു വായ്പക്കാരൻ എന്ന നിലയിൽ, മോർഗേജ് ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ എങ്ങനെയാണ് പ്രവർത്തിക്കുന്നത് എന്ന് മനസ്സിലാക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്, അതിനാൽ നിങ്ങളുടെ വാർഷിക നികുതി ഭാരം കുറയ്ക്കാം.

ഇന്ത്യയിലെ മോർഗേജ് ലോണുകളിലെ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ, വ്യവസ്ഥകൾ, പരിധികൾ, ആവശ്യമായ ഡോക്യുമെന്‍റുകൾ, കൂടുതൽ ലാഭിക്കാനുള്ള നുറുങ്ങുകൾ എന്നിവ ഉൾപ്പെടെ ലളിതമായ നിബന്ധനകളിൽ എല്ലാ നികുതി നിയമങ്ങളും ഈ ഗൈഡ് വിശദീകരിക്കുന്നു.

എന്താണ് മോര്‍ഗേജ് ലോണ്‍?

പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് മേലുള്ള ലോൺ (എൽഎപി) എന്നും അറിയപ്പെടുന്ന ഒരു മോർഗേജ് ലോൺ, നിങ്ങളുടെ റെസിഡൻഷ്യൽ അല്ലെങ്കിൽ കൊമേഴ്ഷ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടി കൊലാറ്ററൽ ആയി പണയം വെയ്ക്കുന്ന ഒരു സെക്യുവേർഡ് ലോൺ ആണ്. ലോൺ തിരിച്ചടയ്ക്കുമ്പോൾ നിങ്ങൾക്ക് പ്രോപ്പർട്ടി ഉപയോഗിക്കുന്നത് തുടരാം.

പിഎൻബി ഹൗസിംഗ് ഉൾപ്പെടെ ബാങ്കുകളും എൻബിഎഫ്‌സികളും സാധാരണയായി ലോൺ തുകയായി പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ വിപണി മൂല്യത്തിന്‍റെ 70% വരെ ഓഫർ ചെയ്യുന്നു.

മോർഗേജ് ലോൺ vs. ഹോം ലോൺ മനസ്സിലാക്കൽ

പലരും ഹോം ലോണുകൾ ഉപയോഗിച്ച് മോർഗേജ് ലോണുകൾ ആശയക്കുഴപ്പത്തിലാക്കുന്നു. ഒരു വീട് വാങ്ങാനോ നിർമ്മിക്കാനോ ഹോം ലോൺ എടുക്കുന്നു. ഏതെങ്കിലും വ്യക്തിഗത അല്ലെങ്കിൽ ബിസിനസ് ആവശ്യത്തിനായി പ്രോപ്പർട്ടി പണയം വെച്ച് മോർഗേജ് ലോൺ എടുക്കുന്നു.

പ്രധാന വ്യത്യാസം ഇതാണ് ഹോം ലോൺ ടാക്സ് ആനുകൂല്യങ്ങൾ   വളരെ വിശാലമാണ്, എൽഎപിയിലെ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ പരിമിതമാണ്.

ബാങ്കുകളും എൻബിഎഫ്‌സികളും വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്ന മോർഗേജ് ലോണുകളുടെ തരങ്ങൾ

• റെസിഡൻഷ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് മേലുള്ള ലോൺ
• കൊമേഴ്ഷ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് മേലുള്ള ലോൺ
• കൊമേഴ്ഷ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നതിനോ നിർമ്മിക്കുന്നതിനോ ഉള്ള ലോൺ
• ലീസ് റെന്‍റൽ ഡിസ്ക്കൗണ്ടിംഗ്

പിഎൻബി ഹൗസിംഗ് ഇവയെല്ലാം ഡോർസ്റ്റെപ്പ് സർവ്വീസും ഫ്ലെക്സിബിൾ റീപേമെന്‍റ് ഓപ്ഷനുകളും സഹിതം ഓഫർ ചെയ്യുന്നു.

മോർട്ട്ഗേജ് ലോണുകൾക്ക് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾക്ക് യോഗ്യതയുണ്ടോ?

പല വായ്പക്കാരും ചോദിക്കുന്നു, മോർട്ട്ഗേജ് ലോണിൽ എനിക്ക് നികുതി ആനുകൂല്യം ലഭിക്കുമോ? ഉത്തരം നിങ്ങൾ ലോൺ തുക എങ്ങനെ ഉപയോഗിക്കുന്നു എന്നതിനെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. മോർഗേജ് ലോണുകൾ ഹോം ലോണുകൾ പോലുള്ള നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾക്ക് ഓട്ടോമാറ്റിക്കായി യോഗ്യമല്ല. എന്നിരുന്നാലും, ആദായനികുതി നിയമത്തിന് കീഴിൽ ചില കിഴിവുകൾ അനുവദനീയമാണ്.

ആദായ നികുതി നിയമത്തിന് കീഴിൽ ലഭ്യമായ നികുതി കിഴിവുകൾ

• സെക്ഷൻ 24(b): നിർദ്ദിഷ്ട വ്യവസ്ഥകൾക്ക് കീഴിൽ പലിശ കിഴിവ്
• സെക്ഷൻ 37(1): ബിസിനസ് ആവശ്യങ്ങൾക്കായി ലോൺ ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ കിഴിവ്

എന്നിരുന്നാലും, പ്രിൻസിപ്പൽ റീപേമെന്‍റ് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾക്ക് യോഗ്യമല്ല.

മോർഗേജ് ലോൺ പലിശ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾക്ക് യോഗ്യമല്ലാത്തപ്പോൾ

കടം വാങ്ങിയ തുക ഇതിനായി ഉപയോഗിച്ചാൽ മോർഗേജ് ലോണിൽ ആദായനികുതി ആനുകൂല്യം ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയില്ല:

• പേഴ്സണൽ ചെലവുകൾ
• വിദ്യാഭ്യാസവും വിവാഹവും
• ജുവലറി വാങ്ങൽ
• ദിവസേനയുള്ള കുടുംബ ഉപയോഗം

ഒരു വീട് അല്ലെങ്കിൽ ബിസിനസ് ആവശ്യത്തിനായി ലോൺ വരുമാനം ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ മാത്രമേ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ബാധകമാകൂ.

സെക്ഷൻ 24(b) ന് കീഴിലുള്ള മോർഗേജ് ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ

സെക്ഷൻ 24(b) മോർഗേജ് ലോൺ ഉപയോഗിച്ചാൽ പലിശ കിഴിവ് അനുവദിക്കുന്നു:

• ഒരു വീട് വാങ്ങല്‍
• ഒരു വീട് നിർമ്മിക്കുന്നു
• ഒരു വീട് നവീകരിക്കുകയോ റിപ്പയർ ചെയ്യുകയോ ചെയ്യൽ

ഇത് സമാനമാണ് സെക്ഷൻ 24 ആദായ നികുതി   ഹോം ലോണുകളിൽ ലഭ്യമായ ആനുകൂല്യങ്ങൾ.

പലിശ കിഴിവ് പരിധിയും യോഗ്യതാ വ്യവസ്ഥകളും

സെക്ഷൻ 24(b) ന് കീഴിൽ:

• പ്രോപ്പർട്ടി സ്വയം താമസിക്കുകയാണെങ്കിൽ നിങ്ങൾക്ക് പ്രതിവർഷം ₹2 ലക്ഷം വരെ പലിശ കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
• ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടിക്ക്, മുഴുവൻ പലിശ തുകയും ക്ലെയിം ചെയ്യാം, എന്നാൽ മറ്റ് വരുമാനത്തിന്മേൽ മൊത്തം സെറ്റ്-ഓഫ് പരിധി ₹2 ലക്ഷം ആയി നിയന്ത്രിച്ചിരിക്കുന്നു.

ഈ കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ ആവശ്യമായ ഡോക്യുമെന്‍റുകൾ എന്തൊക്കെയാണ്?  

• ലോൺ അനുമതി കത്ത്
• ലെൻഡറിൽ നിന്നുള്ള പലിശ സർട്ടിഫിക്കറ്റ്
• ലോൺ വരുമാനം എങ്ങനെ ഉപയോഗിച്ചു എന്ന് കാണിക്കുന്ന തെളിവ് (ഇൻവോയ്സുകൾ, പേമെന്‍റ് തെളിവുകൾ, ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്മെന്‍റുകൾ)
• പ്രോപ്പർട്ടി ഉടമസ്ഥാവകാശ ഡോക്യുമെന്‍റുകൾ

പിഎൻബി ഹൗസിംഗ് നികുതി ഫയലിംഗ് ലളിതമാക്കുന്ന പലിശ സർട്ടിഫിക്കറ്റ് നൽകുന്നു.

സെക്ഷൻ 37(1) ന് കീഴിൽ മോർഗേജ് ലോണിലെ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ

ബിസിനസ് സംബന്ധമായ ചെലവുകൾക്കായി ലോൺ ഉപയോഗിക്കുന്ന ആളുകൾക്ക് ഈ സെക്ഷൻ ഉപയോഗപ്രദമാണ്.

ബിസിനസ് അല്ലെങ്കിൽ വാണിജ്യ ഉപയോഗത്തിന് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നു

സെക്ഷൻ 37(1) നിങ്ങൾ ലോൺ ഉപയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ മോർഗേജ് ലോൺ പലിശ ബിസിനസ് ചെലവായി ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു:

• പ്രവർത്തന മൂലധനം
• മെഷിനറി വാങ്ങൽ
• സപ്ലൈയർമാർക്ക് പണമടയ്ക്കുന്നു
• ബിസിനസ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ വിപുലീകരിക്കാന്‍

ഉയർന്ന പരിധി ഇല്ലാതെ നിങ്ങൾക്ക് മുഴുവൻ പലിശ തുകയും ക്ലെയിം ചെയ്യാം.

ഒരു ബിസിനസ് ചെലവായി നിങ്ങൾക്ക് എപ്പോഴാണ് കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുക? 

നിങ്ങൾക്ക് കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം:

• നിങ്ങളുടെ പേരിൽ ലോൺ എടുത്തു
• പണയം വെച്ച പ്രോപ്പർട്ടി നിങ്ങളുടെതാണ്
• ബിസിനസ് ഇൻവോയ്സുകൾക്കും നികുതി ഫയലിംഗിനുള്ള തെളിവിനും ലോൺ ഫണ്ടുകൾ പൂർണ്ണമായും പ്രത്യേകമായും ഉപയോഗിക്കുന്നു.

മറ്റ് ലോണുകൾക്കായി ലോൺ വരുമാനം ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നു

ചില വായ്പക്കാർ നിലവിലുള്ള ഹോം ലോൺ തിരിച്ചടയ്ക്കാൻ മോർഗേജ് ലോൺ എടുക്കുന്നു. പലരും ചോദിക്കുന്നു, എനിക്ക് ലഭിക്കുമോ രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിലെ നികുതി ആനുകൂല്യം അത്തരം സാഹചര്യങ്ങളിൽ? അതെ, എന്നാൽ ആ തുക ഹോം പ്രോപ്പർട്ടിക്കായി ഉപയോഗിച്ചതായി നിങ്ങൾക്ക് കാണിക്കാൻ കഴിയുമെങ്കിൽ മാത്രം.

നിലവിലുള്ള ഹോം ലോണുകൾ തിരിച്ചടയ്ക്കുന്നതിന് പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് മേൽ കടം വാങ്ങിയത്

ഹോം ലോൺ തിരിച്ചടയ്ക്കാൻ നിങ്ങൾ മോർഗേജ് ലോൺ ഫണ്ടുകൾ ഉപയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ, അടച്ച പലിശ സെക്ഷൻ 24(b) പ്രകാരം ക്ലെയിം ചെയ്യാം. എന്നിരുന്നാലും, പ്രിൻസിപ്പൽ റീപേമെന്‍റ് ഇപ്പോഴും യോഗ്യമല്ല.

സാമ്പിൾ സാഹചര്യങ്ങൾക്കൊപ്പം കിഴിവ് കണക്കുകൂട്ടലുകൾ

1. സ്വയം കൈവശമുള്ള പ്രോപ്പർട്ടി → ₹2 ലക്ഷം വരെ
2. ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടി → മുഴുവൻ പലിശയും അനുവദനീയമാണ്, എന്നാൽ ₹2 ലക്ഷം സെറ്റ്-ഓഫ് മാത്രമേ അനുവദിക്കൂ
3. ബിസിനസ് ഉപയോഗം → സെക്ഷൻ 37(1) ന് കീഴിൽ പരിധി ഇല്ല

പ്രിൻസിപ്പൽ റീപേമെന്‍റിൽ നികുതി ആനുകൂല്യം ഇല്ല - വ്യക്തത

മോർഗേജ് ലോണുകളിൽ സെക്ഷൻ 80C കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുമെന്ന് പലരും തെറ്റായി കരുതുന്നു. എന്നാൽ ഇത് തെറ്റാണ്.

എന്തുകൊണ്ടാണ് സെക്ഷൻ 80C മോർഗേജ് ലോണുകൾക്ക് ബാധകമല്ല

സെക്ഷൻ 80C ഇതിന് മാത്രം ബാധകം:

• ഹോം ലോൺ പ്രിൻസിപ്പൽ
• യുഎൽഐപിഎസ്
• പിപിഎഫ് (PPF)
• ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ്

ഈ വിഭാഗത്തിന് കീഴിൽ മോർഗേജ് ലോൺ പ്രിൻസിപ്പൽ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയില്ല.

നിങ്ങൾ അറിഞ്ഞിരിക്കേണ്ട ഒഴിവാക്കലുകൾ (ഹോം ഇംപ്രൂവ്മെന്‍റ്/റിനോവേഷൻ കേസുകൾ)

ഹോം ഇംപ്രൂവ്മെന്‍റ് അല്ലെങ്കിൽ റിനോവേഷനായി നിങ്ങൾ മോർഗേജ് ലോൺ ഉപയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ, സെക്ഷൻ 24(b) പ്രകാരം പലിശ ക്ലെയിം ചെയ്യാം. എന്നാൽ പ്രിൻസിപ്പൽ നോൺ-ഡിഡക്റ്റബിൾ ആയി തുടരും.

മോർഗേജ് ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ എങ്ങനെ ക്ലെയിം ചെയ്യാം (ഘട്ടം ഘട്ടമായുള്ള പ്രോസസ്)

ആവശ്യമുള്ള രേഖകൾ

• പലിശ സർട്ടിഫിക്കറ്റ്
• യൂസേജ് പ്രൂഫ്
• ലോൺ ഉപയോഗം കാണിക്കുന്ന ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്മെന്‍റുകൾ
• പ്രോപ്പർട്ടി പേപ്പറുകൾ

ഐടിആർ സമർപ്പിക്കുമ്പോൾ എങ്ങനെ ഫയൽ ചെയ്യാം

1. ശരിയായ ഐടിആർ ഫോം തിരഞ്ഞെടുക്കുക.
2. "ഹൗസ് പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം" അല്ലെങ്കിൽ "ബിസിനസ് വരുമാനം" എന്നതിലേക്ക് പോകുക.
3. അനുവദനീയമായ വിഭാഗത്തിന് കീഴിൽ പലിശ തുക ചേർക്കുക.
4. പരിശോധനയ്ക്കായി നിങ്ങളുടെ റിട്ടേൺ തിരഞ്ഞെടുത്താൽ ആവശ്യമായ ഡോക്യുമെന്‍റുകൾ അപ്‌ലോഡ് ചെയ്യുക.

മോർഗേജ് ലോണുകളിൽ നികുതി ലാഭിക്കൽ പരമാവധിയാക്കാനുള്ള മാർഗ്ഗങ്ങൾ

ബിസിനസ് ചെലവുകൾക്കായി ഒരു മോർഗേജ് ലോൺ ഉപയോഗിക്കുന്നു

ബിസിനസ് ഉടമകൾക്ക് കിഴിവായി മുഴുവൻ പലിശയും ക്ലെയിം ചെയ്യാം.

നികുതി ലാഭിക്കുന്നതിന് ടോപ്പ്-അപ്പ് ലോണുകൾ പ്രയോജനപ്പെടുത്തുന്നു

നിങ്ങൾ ഭവന നവീകരണത്തിനായി ഒരു ടോപ്പ്-അപ്പ് എടുക്കുകയാണെങ്കിൽ, സെക്ഷൻ 24 പ്രകാരം നിങ്ങൾക്ക് പലിശ ക്ലെയിം ചെയ്യാം.

ഉയർന്ന നികുതി കിഴിവിനുള്ള സംയുക്ത ഉടമസ്ഥത

പ്രോപ്പർട്ടിയും മോർഗേജ് ലോണും സംയുക്ത പേരുകളിലാണെങ്കിൽ, ഓരോ സഹ ഉടമയ്ക്കും ₹2 ലക്ഷം വരെ പലിശ കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം, ഇതുപോലെ  ജോയിന്‍റ് ഹോം ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യം   നിയമങ്ങൾ.

ഉപസംഹാരം

നിങ്ങളുടെ പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ ഉടമസ്ഥത നിലനിർത്തുമ്പോൾ വലിയ ഫണ്ടുകൾ സമാഹരിക്കുന്നതിന് മോർഗേജ് ലോണുകൾ വളരെ ഉപയോഗപ്രദമാണ്. ഹോം ലോണുകളുമായി താരതമ്യം ചെയ്യുമ്പോൾ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ കൂടുതൽ പരിമിതമാണെങ്കിലും, നിങ്ങൾ വീടുമായി ബന്ധപ്പെട്ട അല്ലെങ്കിൽ ബിസിനസ് സംബന്ധമായ ആവശ്യങ്ങൾക്കായി ലോൺ ഉപയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ നിങ്ങൾക്ക് ഇപ്പോഴും ഗണ്യമായ തുക ലാഭിക്കാം. പിഎൻബി ഹൗസിംഗ് ലളിതമായ യോഗ്യതാ പരിശോധനകൾ, ഡോർസ്റ്റെപ്പ് സേവനങ്ങൾ, സുഗമമായ വിതരണ പ്രക്രിയ എന്നിവ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു, ഇത് നിങ്ങളുടെ ഫൈനാൻസ് ബുദ്ധിപൂർവ്വം പ്ലാൻ ചെയ്യുന്നത് എളുപ്പമാക്കുന്നു.

പതിവ് ചോദ്യങ്ങൾ

1. വീട് നിർമ്മാണത്തിലിരിക്കുകയാണെങ്കിൽ എനിക്ക് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുമോ?

ഉവ്വ്. പൂർത്തിയാക്കിയ ശേഷം അഞ്ച് തുല്യ ഇൻസ്റ്റാൾമെന്‍റുകളിൽ പലിശ ക്ലെയിം ചെയ്യാം.

2. ടോപ്പ്-അപ്പ് ഹോം ലോണിന് മോർട്ട്ഗേജ് ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ബാധകമാണോ?

അതെ, ഭവന നവീകരണത്തിനോ നിർമ്മാണത്തിനോ പണം ഉപയോഗിച്ചാൽ.

3. രണ്ടാമത്തെ വീടിനുള്ള ലോണിൽ എനിക്ക് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുമോ?

അതെ. സെക്ഷൻ 24(b) പ്രകാരം രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിലെ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ₹2 ലക്ഷം വരെ പലിശ കിഴിവുകൾ അനുവദിക്കുന്നു

4. മോർട്ട്ഗേജ് ലോൺ പലിശ പൂർണ്ണമായും നികുതി കിഴിവ് ആണോ?

സെക്ഷൻ 37(1) ന് കീഴിൽ ബിസിനസ് ഉപയോഗത്തിന് മാത്രം. ഹൗസ് പ്രോപ്പർട്ടിക്ക്, ₹2 ലക്ഷം പരിധി ബാധകം.

5. പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ബാധകമാണോe?

സെക്ഷൻ 24 ഉൾപ്പെടെയുള്ള മിക്ക കിഴിവുകളും പുതിയ വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ ലഭ്യമല്ല.

6. സെക്ഷൻ 80ഇഇ, 80ഇഇഎ എന്നിവ എനിക്ക് ഒന്നിച്ച് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുമോ?

ഇല്ല. നിങ്ങൾക്ക് ഒരെണ്ണം മാത്രമേ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയൂ.