രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിലുള്ള നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ - അവ എങ്ങനെ ക്ലെയിം ചെയ്യാം?

ഹോം ലോണുകൾക്ക് നിരവധി ആകർഷകമായ സവിശേഷതകൾ ഉണ്ട്- ഹോം ലോൺ പലിശ നിരക്കുകൾ സാധാരണയായി കുറവാണ്, യോഗ്യതാ മാനദണ്ഡം വളരെ ഇളവ് നൽകുന്നു, ഹോം ലോണുകൾക്ക് ആവശ്യമായ ഡോക്യുമെന്‍റുകൾ പേഴ്സണൽ ലോൺ അല്ലെങ്കിൽ ബിസിനസ് ലോണിനേക്കാൾ കുറവാണ്. വായ്പക്കാർക്ക് വീടിന്‍റെ നിർമ്മാണത്തിന്‍റെയോ വാങ്ങലിന്‍റെയോ മൂല്യത്തിൻ്റെ 90% വരെ ലോൺ ആയി ലഭിക്കും. ഏറ്റവും മികച്ച ഭാഗം എന്താണെന്ന് അറിയാമോ? ഹോം ലോൺ റീപേമെന്‍റിൽ നിങ്ങൾക്ക് നികുതി ഇളവിന് അപേക്ഷിക്കാം.

അതുകൊണ്ടാണ് ആളുകൾ തങ്ങളുടെ വീടുകൾ വാങ്ങുന്നതിനോ നവീകരിക്കുന്നതിനോ ഹോം ലോണുകൾ തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നത്. ഇത് ദീർഘകാല പ്രതിബദ്ധതയായതിനാൽ, വായ്പക്കാർ ചിലപ്പോൾ രണ്ടാമത്തെ വീട് നിക്ഷേപമായോ അല്ലെങ്കിൽ മറ്റൊരു വരുമാന സ്രോതസ്സായോ വാങ്ങാൻ പ്ലാൻ ചെയ്യുന്നു. അത്തരം സാഹചര്യങ്ങളിൽ രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോൺ വളരെ പ്രയോജനപ്പെടുന്നതാണ്. നിങ്ങൾക്ക് ഇപ്പോഴും വ്യക്തമായില്ലെങ്കിൽ: രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോൺ, പേര് സൂചിപ്പിക്കുന്നത് പോലെ, ഏതെങ്കിലും വായ്പക്കാരൻ എടുക്കുന്ന രണ്ടാമത്തെ ലോണാണ്.

രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോൺ പരിമിതമായ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ സഹിതമാണ് വരുന്നത്, അത് ലോണിന്‍റെയും നിലവിലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിന്‍റെയും ഉപയോഗത്തെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. നിങ്ങൾ ഇന്ത്യയിൽ ഒരു രണ്ടാമത്തെ വീട് വാങ്ങാൻ പ്ലാൻ ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ ആശ്ചര്യപ്പെട്ടേക്കാം - രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിൽ എനിക്ക് ഇപ്പോഴും നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ലഭിക്കുമോ? ഉത്തരം അതെ, എന്നാൽ ആദായനികുതി നിയമത്തിന്‍റെ സെക്ഷൻ 80C, 24 എന്നിവയ്ക്ക് കീഴിൽ നിയമങ്ങൾ വ്യത്യസ്തമാണ്. നിങ്ങളുടെ ഹോം ലോൺ യോഗ്യത അറിയുന്നതും രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിന് അപേക്ഷിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് നിങ്ങളുടെ യോഗ്യത വിശകലനം ചെയ്യാൻ ഇഎംഐ കാൽക്കുലേറ്റർ ഉപയോഗിക്കുന്നതും വിവേകമാണ്.

ലളിതമായ നിബന്ധനകളിൽ ഇത് ബ്രേക്ക് ചെയ്യുകയും ഈ ലേഖനത്തിൽ നിങ്ങളുടെ രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിൽ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ എങ്ങനെ നേടാം എന്ന് മനസ്സിലാക്കുകയും ചെയ്യാം

രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോൺ എന്നാൽ എന്താണ്?

ഇന്ത്യൻ ആദായനികുതി നിയമങ്ങൾക്ക് കീഴിൽ, ഒരു വ്യക്തിക്ക് ഒന്നിൽ കൂടുതൽ റെസിഡൻഷ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടി ഉള്ളപ്പോൾ, ഒരാളെ മാത്രമേ 'സെൽഫ്-ഒക്യുപൈഡ് പ്രോപ്പർട്ടി' (എസ്ഒപി) എന്ന് പ്രഖ്യാപിക്കാൻ കഴിയൂ. യഥാർത്ഥത്തിൽ വാടകയ്ക്ക് നൽകിയോ ഒഴിഞ്ഞോ ആയാലും മറ്റേതെങ്കിലും പ്രോപ്പർട്ടി 'ലെറ്റ് ഔട്ട്' (ഡിഎൽഒപി) എന്ന് തരംതിരിച്ചിരിക്കുന്നു. ഈ അധിക പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങാൻ എടുക്കുന്ന ലോൺ ആണ് രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോൺ.

ഇന്ത്യയിൽ രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിൽ നിങ്ങൾക്ക് എങ്ങനെ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ലഭിക്കും?

ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ രണ്ട് വിഭാഗങ്ങൾക്ക് കീഴിൽ രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിൽ ഇന്ത്യാ ഗവൺമെന്‍റ് നികുതി ഇളവുകൾ അനുവദിക്കുന്നു: സെക്ഷൻ 80സി, സെക്ഷൻ 24. താഴെപ്പറയുന്ന ഖണ്ഡികകൾ രണ്ടിന്‍റെയും പ്രധാന സവിശേഷതകൾ വിശദീകരിക്കുന്നു:

സെക്ഷൻ 80സി പ്രകാരം രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിനുള്ള നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ

ഹോം ലോൺ ഇഎംഐകളിൽ സാധാരണയായി രണ്ട് ഘടകങ്ങൾ ഉൾപ്പെടുന്നു: മുതൽ (കടമെടുത്ത തുക), പലിശ (നിങ്ങൾ അടയ്ക്കുന്ന അധിക തുക). ഹോം ലോൺ അമോർട്ടൈസേഷൻ ഷെഡ്യൂൾ പ്രിൻസിപ്പലിന്‍റെയും പലിശയുടെയും വിശദമായ വിഭജനം നൽകുന്നു. പിഎൻബി ഹൗസിംഗിന്‍റെ ഹോം ലോൺ ഇഎംഐ കാൽക്കുലേറ്റർ ഉപയോഗിച്ച് നിങ്ങൾക്ക് അമോർട്ടൈസേഷൻ ഷെഡ്യൂൾ കണ്ടെത്താം.

ആദായനികുതി നിയമത്തിന്‍റെ സെക്ഷൻ 80സി വായ്പ എടുത്തവരെ ഓരോ സാമ്പത്തിക വർഷത്തിലും മുതൽ തുക പേമെന്‍റുകളിൽ ₹1.5 ലക്ഷം വരെ നികുതി കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ അനുവദിക്കുന്നു.

ആദ്യത്തെയും രണ്ടാമത്തെയും ഹോം ലോണുകൾക്ക് പ്രിൻസിപ്പലിൽ ₹1.5 ലക്ഷം കിഴിവ് ബാധകമാണ്. ഇതിനർത്ഥം നിങ്ങൾ രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിന് അപേക്ഷിക്കുമ്പോൾ നിങ്ങളുടെ ആദ്യത്തെ ഹോം ലോൺ ആക്ടീവാണെങ്കിൽ, രണ്ട് ലോണുകളുടെയും പ്രിൻസിപ്പൽ പേമെന്‍റിനായി നിങ്ങൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാവുന്ന പരമാവധി നികുതി കിഴിവ് ₹1.5 ലക്ഷം ആണ്.

വീട് വാടകയ്ക്ക് കൊടുക്കുകയോ സ്വന്തമായി താമസിക്കുകയോ ആവട്ടെ, സെക്ഷൻ 80സി പ്രകാരം നികുതി കിഴിവുകൾക്ക് നിങ്ങൾക്ക് അപേക്ഷിക്കാം.

സെക്ഷൻ 24 പ്രകാരം രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിലുള്ള നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ

സെക്ഷൻ 80C മുതൽ തുകയിൽ നികുതി കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ നിങ്ങളെ പ്രാപ്തരാക്കുമ്പോൾ, സെക്ഷൻ 24 പലിശ ഘടകത്തിൽ നികുതി ആനുകൂല്യം ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു. കേന്ദ്ര ബജറ്റ് 2025 ഒരു വലിയ മാറ്റം അവതരിപ്പിച്ചു: സെക്ഷൻ 24(b) പ്രകാരം ഹോം ലോണുകളിൽ അടച്ച പലിശയ്ക്കുള്ള കിഴിവ് ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടികൾക്ക് പ്രതിവർഷം ₹3 ലക്ഷം (₹2 ലക്ഷം മുതൽ) ആയി വർദ്ധിപ്പിച്ചു.

ബജറ്റ് 2025 ലെ പ്രധാന മാറ്റങ്ങൾ:

പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥ:

• സ്വയം കൈവശമുള്ള പ്രോപ്പർട്ടികൾക്ക്: സെക്ഷൻ 24(b) പ്രകാരം പ്രതിവർഷം രൂ. 2 ലക്ഷം പലിശ കിഴിവ് പരിമിതപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നു
• ലെറ്റ്-ഔട്ട് (റെന്‍റഡ്) പ്രോപ്പർട്ടികൾക്ക്: പലിശ കിഴിവ് പ്രതിവർഷം ₹3 ലക്ഷം ആയി വർദ്ധിപ്പിച്ചു
• പ്രിൻസിപ്പൽ റീപേമെന്‍റ്: സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം രൂ. 1.5 ലക്ഷം വരെ

പുതിയ ടാക്സ് വ്യവസ്ഥ:

• സെക്ഷൻ 24(b) പ്രകാരം ലെറ്റ്-ഔട്ട് (റെന്‍റഡ്) പ്രോപ്പർട്ടികൾക്ക് മാത്രമേ ₹3 ലക്ഷം വരെയുള്ള പലിശ കിഴിവ് ലഭ്യമാകൂ
• പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ സ്വയം കൈവശമുള്ള പ്രോപ്പർട്ടികൾക്ക് കിഴിവ് ലഭ്യമല്ല
• പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ സെക്ഷൻ 80C ആനുകൂല്യങ്ങൾ ലഭ്യമല്ല

കേസ് 1: രണ്ട് പ്രോപ്പർട്ടികളും സ്വയം കൈവശമുള്ളതാണ് (ഒന്നും വാടകയ്ക്ക് നൽകില്ല)

നിങ്ങളുടെ ആദ്യ, രണ്ടാമത്തെ വീടുകൾ നിങ്ങളും നിങ്ങളുടെ കുടുംബവും (അല്ലെങ്കിൽ ഒരെണ്ണം ഒഴിഞ്ഞിരിക്കുന്നു) താമസിച്ചാൽ, രണ്ട് പ്രോപ്പർട്ടികളും സ്വയം താമസിക്കുന്നതായി കണക്കാക്കാം. പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ, സെക്ഷൻ 24(b) പ്രകാരം രണ്ട് പ്രോപ്പർട്ടികളിലും ₹2 ലക്ഷം വരെയുള്ള സംയോജിത പലിശ കിഴിവ് നിങ്ങൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ, സ്വയം കൈവശമുള്ള പ്രോപ്പർട്ടികൾക്ക് പലിശ കിഴിവ് ലഭ്യമല്ല.

കേസ് 2: ഒരു വീട് സ്വന്തമായി താമസിക്കുകയും മറ്റൊന്ന് വാടകയ്ക്ക് നൽകുകയും ചെയ്യുന്നു

നിങ്ങളുടെ ആദ്യ വീട് നിങ്ങളും നിങ്ങളുടെ കുടുംബവും താമസിക്കുമ്പോൾ, രണ്ടാമത്തെ വീട് വാടകയ്ക്ക് എടുക്കുമ്പോൾ, നിങ്ങൾ രണ്ടാമത്തെ പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ നിന്നുള്ള വാടക വരുമാനം കാണിക്കുകയും അതിൽ നികുതി അടയ്ക്കുകയും വേണം. പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ, ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ പലിശ കിഴിവായി നിങ്ങൾക്ക് ₹3 ലക്ഷം വരെ ക്ലെയിം ചെയ്യാം. പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ, ലെറ്റ്-ഔട്ട് പ്രോപ്പർട്ടികൾക്ക് ₹3 ലക്ഷം പലിശ കിഴിവും ലഭ്യമാണ്.

റിപ്പയറുകൾ, മെയിന്‍റനൻസ്, മറ്റ് ചെലവുകൾ എന്നിവയ്ക്കുള്ള ചെലവുകൾ നിങ്ങൾക്ക് കുറയ്ക്കാം (മൊത്തം വാർഷിക മൂല്യത്തിന്‍റെ 30% സ്റ്റാൻഡേർഡ് കിഴിവ് അനുവദനീയമാണ്). ഹൗസ് പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ നിന്നുള്ള മൊത്തം നഷ്ടം ₹2 ലക്ഷത്തിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ, താഴെപ്പറയുന്ന എട്ട് വിലയിരുത്തൽ വർഷങ്ങൾക്ക് നിങ്ങൾക്ക് അധിക നഷ്ടം കൊണ്ടുപോകാം.

ഉപസംഹാരം

രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണുകളിൽ ഇന്ത്യാ ഗവണ്മെൻ്റ് നിരവധി നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ നൽകുന്നു. രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണുകൾ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ഓഫർ ചെയ്യുമ്പോൾ, എപ്പോഴും നിങ്ങളുടെ യോഗ്യത പരിശോധിക്കുക, ഇഎംഐ അഫോഡബിലിറ്റി, ദീർഘകാല ലക്ഷ്യങ്ങൾ. അപേക്ഷിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് പിഎൻബി ഹൗസിംഗിന്‍റെ ഇഎംഐ കാൽക്കുലേറ്റർ പോലുള്ള ടൂളുകൾ ഉപയോഗിക്കുക.

പതിവായി ചോദിക്കുന്ന ചോദ്യങ്ങൾ

1. രണ്ടാമത്തെ വീടിനുള്ള ഹോം ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യം എന്താണ്?

ആദായ നികുതി നിയമത്തിന്‍റെ രണ്ട് പ്രധാന വിഭാഗങ്ങൾക്ക് കീഴിൽ രണ്ടാമത്തെ വീടിന് ഹോം ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യം നിങ്ങൾക്ക് ആസ്വദിക്കാം.
• സെക്ഷൻ 80C ന് കീഴിൽ, പ്രിൻസിപ്പൽ റീപേമെന്‍റിൽ നിങ്ങൾക്ക് വാർഷികമായി രൂ. 1.5 ലക്ഷം വരെ ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
• സെക്ഷൻ 24 ന് കീഴിൽ, അടച്ച പലിശയിൽ കിഴിവായി നിങ്ങൾക്ക് ₹2 ലക്ഷം വരെ ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
രണ്ടാമത്തെ പ്രോപ്പർട്ടി സ്വന്തമായി താമസിക്കുകയോ വാടകയ്ക്ക് നൽകുകയോ ചെയ്താൽ ഈ ആനുകൂല്യങ്ങൾ ബാധകമാണ്.

2. നിർമ്മാണത്തിലിരിക്കുന്ന രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിന് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ഉണ്ടോ?

അതെ, നിർമ്മാണത്തിലിരിക്കുന്ന രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിൽ നിങ്ങൾക്ക് ഇപ്പോഴും നികുതി ആനുകൂല്യം ക്ലെയിം ചെയ്യാം, എന്നാൽ പ്രോപ്പർട്ടി പൂർത്തിയാക്കിയ ശേഷം മാത്രം. നിർമ്മാണ വേളയിൽ അടച്ച മൊത്തം പലിശ വർഷ നിർമ്മാണം പൂർത്തിയാക്കിയ അഞ്ച് തുല്യ ഇൻസ്റ്റാൾമെന്‍റുകളിൽ ക്ലെയിം ചെയ്യാം. എന്നിരുന്നാലും, നിലവിലെ നികുതി നിയമങ്ങൾ അനുസരിച്ച് നിർമ്മാണ ഘട്ടത്തിൽ തന്നെ കിഴിവുകൾ ലഭ്യമല്ല.

3. രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിന്‍റെ പ്രിൻസിപ്പൽ റീപേമെന്‍റിൽ എനിക്ക് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുമോ?

അതെ, സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം മുതൽ തുകയിൽ കിഴിവുകളും രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോണിലെ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു. എല്ലാ ഹോം ലോണുകളിലും തിരിച്ചടച്ച മൊത്തം പ്രിൻസിപ്പലിന് നിങ്ങൾക്ക് ഓരോ സാമ്പത്തിക വർഷവും ₹1.5 ലക്ഷം വരെ ക്ലെയിം ചെയ്യാം. നിങ്ങളുടെ രണ്ടാമത്തെ പ്രോപ്പർട്ടി സ്വയം താമസിക്കുകയോ വാടകയ്ക്ക് നൽകുകയോ ചെയ്താൽ ഈ ആനുകൂല്യം ബാധകമാണ്, ഇത് നികുതികളിൽ ലാഭിക്കുമ്പോൾ റീപേമെന്‍റുകൾ മാനേജ് ചെയ്യുന്നത് എളുപ്പമാക്കുന്നു.