ഇന്ത്യയിൽ പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നതിലെ ടിഡിഎസ് - ഒരു സമ്പൂർണ്ണ ഗൈഡ് | പ്രോസസ്, ഫോം, ഇളവുകൾ

പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നവർക്കും വിൽപ്പനക്കാർക്കും പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നതിൽ ടിഡിഎസ് സംബന്ധിച്ച് പതിവായി വിശദീകരണം ആവശ്യമാണ്. വിഷമിക്കേണ്ട; നിങ്ങൾ ഒറ്റയ്ക്കല്ല. ഈ ഗൈഡ് നിങ്ങളെ ടിഡിഎസ്-ന്‍റെ പ്രാധാന്യം മനസ്സിലാക്കുകയും വിദഗ്ദ്ധ ഉപദേശം, ഘട്ടം ഘട്ടമായുള്ള നിർദ്ദേശങ്ങൾ എന്നിവ ഉപയോഗിച്ച് പ്രോസസിലൂടെ നിങ്ങളെ നടത്തുകയും ചെയ്യും.

ടിഡിഎസിന്‍റെ പ്രാധാന്യം

ടിഡിഎസ് എന്നാൽ ടാക്‌സ് ഡിഡക്‌റ്റഡ് അറ്റ് സോഴ്‌സ് എന്നാണ് അർത്ഥമാക്കുന്നത്. അതായത് വരുമാനത്തിൻ്റെ ഉറവിടത്തിൽ തന്നെ നികുതി കുറയ്ക്കുന്നു. ഇന്ത്യൻ റവന്യൂ സർവീസ് ഡിപ്പാർട്ട്‌മെൻ്റിൻ്റെ ഭാഗമായി, 1961-ലെ ആദായനികുതി നിയമപ്രകാരം ടിഡിഎസ്-ൻ്റെ ചുമതലയുള്ള സെൻട്രൽ ബോർഡ് ഫോർ ഡയറക്ട് ടാക്സിന് ആണ്. വിവിധ ബിസിനസ് ട്രാൻസാക്ഷനുകൾ, ഫൈനാൻഷ്യൽ ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ എന്നിവ വഴി സൃഷ്ടിച്ച വരുമാനത്തിൽ ചുമത്തുന്ന പരോക്ഷ നികുതി പിരിവ് രീതിയാണിത്. ഉദാഹരണത്തിന്, ഇൻസെന്‍റീവുകൾ, കമ്മീഷനുകൾ, ഫിക്സഡ് ഡിപ്പോസിറ്റുകൾ, ഡിവിഡന്‍റുകൾ തുടങ്ങിയവയിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന എല്ലാ പലിശ വരുമാനത്തിലും ടിഡിഎസ് ഈടാക്കും. റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് വാടക, വിൽപ്പന അല്ലെങ്കിൽ വാങ്ങൽ എന്നിവയിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന പേമെന്‍റുകൾക്കും ഇത് ബാധകമാണ്. വരുമാന സ്രോതസ്സ് അനുസരിച്ച് ടിഡിഎസ് കിഴിവുകൾ 1% മുതൽ 30% വരെയാകാം.

പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുമ്പോൾ ടിഡിഎസ് സംബന്ധിച്ചുള്ള വിശദമായ വിവരണം ഇതാ.

പരിരക്ഷിക്കപ്പെടുന്ന പ്രോപ്പർട്ടികൾ

രസകരമായി, ഒരു പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുമ്പോൾ ടിഡിഎസ് കുറയ്ക്കാനുള്ള അധികാരം വാങ്ങുന്നയാളുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു, വിൽപ്പനക്കാരനിൽ അല്ല. ഐടി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 194IA പ്രകാരം, ₹50 ലക്ഷത്തിന് മുകളിലുള്ള പ്രോപ്പർട്ടി ചെലവിനായി വാങ്ങുന്നയാൾ വിൽപ്പന തുകയുടെ 1% കുറയ്ക്കണം.

എല്ലാ പ്രോപ്പർട്ടികൾ, ഭൂമി, റെസിഡൻഷ്യൽ, കൊമേഴ്‌സ്യൽ എന്നിവയ്ക്കും കിഴിവ് ബാധകമാണ്. എന്നിരുന്നാലും, ഇതിൽ കാർഷിക ഭൂമി ഉൾപ്പെടുന്നില്ല. പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നതിൽ എൻആർഐകൾക്കുള്ള ടിഡിഎസ് വ്യത്യസ്തമാണെന്ന് ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്, കാരണം സർക്കാർ അവരുടെ ടിഡിഎസ്, ക്യാപ്പിറ്റൽ ഗെയിൻസ് എന്നിവ കുറയ്ക്കുന്നു. ഹോം ലോൺ പലിശ കിഴിവുകൾ എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നുവെന്ന് മനസ്സിലാക്കാൻ ആദായനികുതി നിയമത്തിന്‍റെ സെക്ഷൻ 24 സംബന്ധിച്ച ഞങ്ങളുടെ വിശദമായ ഗൈഡ് പരിശോധിക്കാം.

സെക്ഷൻ 194-ഐഎയുടെ വ്യാപ്തി

ഏതെങ്കിലും സ്ഥാവര പ്രോപ്പർട്ടി (കൃഷിഭൂമി ഒഴികെ) ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള മൂല്യമായി ഒരു തുക റസിഡന്‍റ് ട്രാൻസ്ഫററിന് നൽകുന്നതിന് ട്രാൻസ്ഫറീ (സെക്ഷൻ 194LA ൽ പരാമർശിച്ചിരിക്കുന്ന വ്യക്തി ഒഴികെ) ബാധ്യസ്ഥനാണ്. സെക്ഷൻ 194-IA പ്രകാരം, പ്രസ്തുത തുക ട്രാൻസ്ഫററിന്‍റെ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യുമ്പോൾ അല്ലെങ്കിൽ ക്യാഷ് അല്ലെങ്കിൽ ചെക്ക് അല്ലെങ്കിൽ ഡ്രാഫ്റ്റ് നൽകുന്നതിലൂടെ അല്ലെങ്കിൽ മറ്റേതെങ്കിലും രീതിയിൽ, ഏതാണോ ആദ്യം, നൽകുമ്പോൾ അത്തരം തുകയുടെ ഒരു ശതമാനത്തിന് തുല്യമായ തുക ആദായനികുതിയായി കുറയ്ക്കുന്നതാണ്.

ഘട്ടം ഘട്ടമായുള്ള പ്രോസസ്: എപ്പോൾ, എങ്ങനെ ടിഡിഎസ് കുറയ്ക്കാം

സോഴ്സിൽ (ടിഡിഎസ്) കിഴിച്ച നികുതി അടയ്ക്കുന്നതിന് പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നയാൾക്കുള്ള ഘട്ടം ഘട്ടമായുള്ള പ്രക്രിയ ഇതാ:

ഘട്ടം 1: പേമെന്‍റ് സമയം തീരുമാനിക്കുക

വാങ്ങുന്നയാൾക്ക് രണ്ട് പോയിന്‍റുകളിൽ ഒന്നിൽ ടിഡിഎസ് അടയ്ക്കാൻ തിരഞ്ഞെടുക്കാം: ഒന്നുകിൽ അഡ്വാൻസ് പേമെന്‍റ് നടത്തുമ്പോൾ അല്ലെങ്കിൽ അന്തിമ കൺവെയൻസ് ഡീഡ് നടപ്പിലാക്കുന്ന സമയത്ത്.

ഘട്ടം 2: ഫോം 26QB പൂരിപ്പിക്കുക

വാങ്ങുന്നയാൾ ഫോം 26QB ഓൺലൈനിൽ പൂർത്തിയാക്കണം, അത് ഔദ്യോഗിക ടിൻ NSDL വെബ്സൈറ്റിൽ ലഭ്യമാണ്.

ഘട്ടം 3: ആവശ്യമായ വിശദാംശങ്ങൾ നൽകുക

ഫോമിന് വാങ്ങുന്നയാൾക്കും വിൽപ്പനക്കാർക്കും പ്രധാന വിവരങ്ങൾ ആവശ്യമാണ്, ഇവ ഉൾപ്പെടെ:

• പേരുകൾ, വിലാസങ്ങൾ, കോണ്ടാക്ട് വിശദാംശങ്ങൾ
• PAN നമ്പറുകൾ
• പ്രോപ്പർട്ടി മൂല്യം, എഗ്രിമെന്‍റ് തീയതി, പേമെന്‍റ് തീയതി

ഘട്ടം 4: സമർപ്പിച്ച് TDS അടയ്ക്കുക

വിശദാംശങ്ങൾ പൂരിപ്പിച്ച ശേഷം, ഫോം സമർപ്പിച്ച് ടിഡിഎസ് തുക അടയ്ക്കുക. നിർദ്ദിഷ്ട ബാങ്ക് ശാഖകളിൽ നെറ്റ് ബാങ്കിംഗ് അല്ലെങ്കിൽ ഓഫ്‌ലൈൻ വഴി പേമെന്‍റ് ഓൺലൈനിൽ നടത്താം.

ഘട്ടം 5: TDS സർട്ടിഫിക്കറ്റ് നൽകുക (ഫോം 16B)

പേമെന്‍റ് പ്രോസസ് ചെയ്താൽ, വാങ്ങുന്നയാൾ പോർട്ടലിൽ നിന്ന് ഫോം 16B ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യണം. നികുതി കിഴിവിന്‍റെ തെളിവായി വിൽപ്പനക്കാരന് നൽകേണ്ട ഔദ്യോഗിക ടിഡിഎസ് സർട്ടിഫിക്കറ്റാണിത്.

ഒന്നിലധികം പാർട്ടികൾക്കുള്ള പ്രധാന കുറിപ്പ്: പ്രോപ്പർട്ടി ട്രാൻസാക്ഷനിൽ ഒന്നിൽ കൂടുതൽ വാങ്ങുന്നയാൾ അല്ലെങ്കിൽ വിൽപ്പനക്കാരൻ ഉൾപ്പെടുന്നുവെങ്കിൽ, ഓരോ വ്യക്തിയുടെ ട്രാൻസാക്ഷന്‍റെ ഷെയറിന് പ്രത്യേക ഫോം 26QB പൂരിപ്പിക്കണം.

ടിഡിഎസ് പേമെന്‍റിന് ആവശ്യമായ വിശദാംശങ്ങൾ

ടിഡിഎസ് കുറയ്ക്കുന്ന ഓരോ വ്യക്തിക്കും ടിഎഎൻ (ടാക്സ് ഡിഡക്ഷൻ അക്കൗണ്ട് നമ്പർ) ലഭിക്കണം. എന്നിരുന്നാലും, പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുമ്പോൾ വാങ്ങുന്നവർക്ക് ടിഡിഎസിന് ടിഎഎൻ ആവശ്യമില്ല. ഫോം പൂരിപ്പിക്കുമ്പോൾ, അവർ പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ പൂർണ്ണമായ വിലാസം, എഗ്രിമെന്‍റ് തീയതി, പേമെന്‍റ്, മൊത്തം മൂല്യം എന്നിവയ്ക്കൊപ്പം രണ്ട് കക്ഷികളുടെയും പേരുകൾ, വിലാസങ്ങൾ, കോണ്ടാക്ട് വിശദാംശങ്ങൾ എന്നിവ സമർപ്പിക്കണം. ഹോം ലോൺ യോഗ്യതാ മാനദണ്ഡം പൂർത്തിയാക്കിയ ശേഷം, വാങ്ങുന്നവർക്ക് ഫൈനാൻസ് കമ്പനിയിൽ അല്ലെങ്കിൽ നെറ്റ് ബാങ്കിംഗ് വഴി ഓൺലൈനിൽ ടിഡിഎസ് പേമെന്‍റ് നടത്താം.

പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുമ്പോൾ ടിഡിഎസ് കണക്കാക്കൽ

പ്രോപ്പർട്ടി ട്രാൻസാക്ഷനുകളിൽ ടിഡിഎസ് മനസ്സിലാക്കുന്നത് വേഗത്തിലുള്ള ഉദാഹരണത്തോടെ എളുപ്പമാകുന്നു. സെക്ഷൻ 194-IA പ്രകാരം, പ്രോപ്പർട്ടി മൂല്യം ₹50 ലക്ഷത്തിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ വാങ്ങുന്നയാൾ 1% TDS കുറയ്ക്കണം.

നിങ്ങൾ ₹1 കോടി വിലയുള്ള ഒരു പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുകയാണെങ്കിൽ, TDS തുക ഇതായിരിക്കും:

• TDS നിരക്ക്: 1%
• പ്രോപ്പർട്ടി മൂല്യം: ₹ 1,00,00,000
• കിഴിക്കേണ്ട TDS: ₹ 1,00,000

ഈ തുക വിൽപ്പനക്കാരന് നൽകിയ പേമെന്‍റിൽ നിന്ന് കുറയ്ക്കുകയും ഫോം 26QB ഉപയോഗിച്ച് ഗവൺമെന്‍റിൽ നിക്ഷേപിക്കുകയും വേണം.

ടിഡിഎസ് കിഴിവ് ആവശ്യമില്ലെങ്കിൽ

താഴെപ്പറയുന്ന സാഹചര്യങ്ങളിൽ ടിഡിഎസ് കിഴിവ് ആവശ്യമില്ല:

• പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ സ്റ്റാമ്പ് ഡ്യൂട്ടി മൂല്യം അല്ലെങ്കിൽ വിൽപ്പന മൂല്യം ₹ 50 ലക്ഷത്തിന് താഴെയാണെങ്കിൽ
• പ്രോപ്പർട്ടി ഒരു കൃഷിഭൂമി ആണെങ്കിൽ
• വിൽപ്പനക്കാരൻ ഒരു എൻആർഐ ആണെങ്കിൽ, സെക്ഷൻ 195 ബാധകമാണെങ്കിൽ

ഒരു പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നതിൽ ടിഡിഎസ് പോലുള്ള നികുതികൾ ഉൾപ്പെടുന്നു. നിങ്ങളുടെ അടുത്ത പ്രോപ്പർട്ടി ട്രാൻസാക്ഷനിൽ ഇത് എന്താണ് അർത്ഥമാക്കുന്നത്, ഏതൊക്കെ പ്രോപ്പർട്ടികൾ ഇതിന് കീഴിൽ വരുന്നു, ഈ നികുതി അടയ്ക്കുന്നത് എങ്ങനെ, ഇവ മനസ്സിലാക്കുക.

ശരിയായ വിവരങ്ങൾ സജ്ജമാക്കി, മത്സരക്ഷമമായ ഹോം ലോൺ പലിശ നിരക്കിൽ ഹോം ലോണിന് അപേക്ഷിച്ച് അപേക്ഷ പൂർത്തിയാക്കാൻ ആവശ്യമായ ഹോം ലോൺ ഡോക്യുമെന്‍റുകൾ സമർപ്പിക്കുക. നിങ്ങളുടെ പ്രതിമാസ ബജറ്റിനുള്ളിൽ നിങ്ങൾക്ക് സൗകര്യപ്രദമായി അടയ്ക്കാൻ കഴിയുന്ന ബജറ്റ്-ഫ്രണ്ട്‌ലി ഇഎംഐ തിരഞ്ഞെടുക്കാൻ ഹോം ലോൺ ഇഎംഐ കാൽക്കുലേറ്റർ ഉപയോഗിക്കാൻ ഓർക്കുക.

പതിവ് ചോദ്യങ്ങൾ

പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നതിലെ ടിഡിഎസ് എന്നാൽ എന്താണ്, അത് എപ്പോഴാണ് ബാധകമാകുക?

പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നതിലെ ടിഡിഎസ് എന്നാൽ വാങ്ങുന്നയാൾ പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ വിൽപ്പന വിലയിൽ നിന്ന് ₹50 ലക്ഷത്തിന് മുകളിലാണെങ്കിൽ (കാർഷിക ഭൂമി ഒഴികെ) 1% നികുതി കുറയ്ക്കണം എന്നാണ് അർത്ഥമാക്കുന്നത്. പേമെന്‍റ് അല്ലെങ്കിൽ രജിസ്ട്രേഷൻ സമയത്ത് വിൽപ്പനക്കാരന്‍റെ പേരിൽ കിഴിച്ച നികുതി സർക്കാരിന് നൽകുന്നു.

സെക്ഷൻ 194ഐഎ പ്രകാരം പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുമ്പോൾ ടിഡിഎസ് എങ്ങനെയാണ് കണക്കാക്കുന്നത്?

സെക്ഷൻ 194ഐഎ പ്രകാരം, വാങ്ങുന്നയാൾ മൊത്തം പ്രോപ്പർട്ടി മൂല്യത്തിന്‍റെ 1% കുറയ്ക്കണംപ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുമ്പോൾ TDS കിഴിവ് ചെയ്തു.
ഉദാഹരണത്തിന്, പ്രോപ്പർട്ടി ₹ 80 ലക്ഷം ചെലവാണെങ്കിൽ, വാങ്ങുന്നയാൾ ₹ 80,000 കുറയ്ക്കുകയും വിൽപ്പനക്കാരന് ₹ 79.2 ലക്ഷം നൽകുകയും ചെയ്യുന്നു.

പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുമ്പോൾ ടിഡിഎസ് കിഴിവിന് ആവശ്യമായ ഡോക്യുമെന്‍റുകൾ എന്തൊക്കെയാണ്?

കിഴിക്കാൻപ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുമ്പോൾ ടിഡിഎസ്, നിങ്ങൾക്ക് ആവശ്യമാണ്:
• വാങ്ങുന്നയാളുടെയും വിൽപ്പനക്കാരന്‍റെയും പാൻ
• പ്രോപ്പർട്ടി വിശദാംശങ്ങളും വിലാസവും പൂർത്തിയാക്കുക
• എഗ്രിമെന്‍റ്, പേമെന്‍റ് തീയതി
• സെയിൽ കൺസിഡറേഷൻ മൂല്യം
• ഫോം 26QB (ഓൺലൈൻ സമർപ്പണത്തിന്)
• ഫോം 16B (വിൽപ്പനക്കാർക്കുള്ള TDS സർട്ടിഫിക്കറ്റ്)

പ്രോപ്പർട്ടി പർച്ചേസിൽ ഓൺലൈനിൽ എനിക്ക് എങ്ങനെ ടിഡിഎസ് അടയ്ക്കാം?

ഇതിലേക്ക്പ്രോപ്പർട്ടി പർച്ചേസിൽ ഓൺലൈനിൽ ടിഡിഎസ് അടയ്ക്കുക, ഈ ഘട്ടങ്ങൾ പിന്തുടരുക:
• ടിഐഎൻ അല്ലെങ്കിൽ ഇൻകം ടാക്സ് ഇ-ഫയലിംഗ് പോർട്ടൽ സന്ദർശിക്കുക.
• വാങ്ങുന്നയാൾ, വിൽപ്പനക്കാരൻ, പ്രോപ്പർട്ടി വിശദാംശങ്ങൾ ഉപയോഗിച്ച് ഫോം 26QB പൂരിപ്പിക്കുക.
• നെറ്റ് ബാങ്കിംഗ് അല്ലെങ്കിൽ അംഗീകൃത ബാങ്ക് പേമെന്‍റ് രീതി തിരഞ്ഞെടുക്കുക.
• പേമെന്‍റിന് ശേഷം, ഫോം 16B ഡൗൺലോഡ് ചെയ്ത് സെല്ലറിന് നൽകുക.

പ്രോപ്പർട്ടി പർച്ചേസിൽ ടിഡിഎസ് വൈകിയുള്ള പേമെന്‍റിനുള്ള പിഴ എന്താണ്?

ഉണ്ട്പ്രോപ്പർട്ടിയിൽ ടിഡിഎസ് വൈകിയുള്ള പേമെന്‍റിനുള്ള പിഴഉൾപ്പെടുന്നു:
• വൈകിയുള്ള കിഴിവ് അല്ലെങ്കിൽ ഡിപ്പോസിറ്റിന് പ്രതിമാസം പ്രോപ്പർട്ടി മൂല്യത്തിൽ 1%-1.5% പലിശ.
• കൃത്യസമയത്ത് ഫോം 26QB ഫയൽ ചെയ്യാത്തതിന് പ്രതിദിനം ₹200 പിഴ അല്ലെങ്കിൽ ലേറ്റ് ഫീസ്.
• വിൽപ്പനക്കാരന് ഫോം 16B നൽകാത്തതിന് ₹10,000 മുതൽ ₹100,000 വരെ അധിക പിഴകൾ.