2026: मध्ये मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभ प्राप्तिकर कायद्यांतर्गत तुमची बचत कशी वाढवावी

जेव्हा तुम्हाला मोठ्या प्रमाणात पैशांची आवश्यकता असते तेव्हा मॉर्टगेज लोन हा फंड उभारण्याचा सर्वात विश्वसनीय मार्ग आहे. अनेक लोक त्यांच्या सोप्या प्रोसेस, पारदर्शक शुल्क आणि जलद वितरणामुळे पीएनबी हाऊसिंग सारख्या विश्वसनीय लेंडरशी संपर्क साधतात. कर्जदार म्हणून, मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभ कसे काम करतात हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे जेणेकरून तुम्ही तुमचा वार्षिक टॅक्स भार कमी करू शकता.

हे गाईड भारतातील मॉर्टगेज लोनवरील टॅक्स लाभ, अटी, मर्यादा, आवश्यक डॉक्युमेंट्स आणि अधिक सेव्ह करण्यासाठी टिप्ससह सोप्या अटींमध्ये सर्व टॅक्स नियम स्पष्ट करते.

गहाण लोन म्हणजे काय?

मॉर्टगेज लोन, ज्याला लोन अगेंस्ट प्रॉपर्टी (एलएपी) म्हणूनही ओळखले जाते, हे एक सिक्युअर्ड लोन आहे ज्यामध्ये तुम्ही तुमची निवासी किंवा कमर्शियल प्रॉपर्टी तारण म्हणून गहाण ठेवता. तुम्ही लोन रिपेमेंट करताना प्रॉपर्टी वापरणे सुरू ठेवू शकता.

पीएनबी हाऊसिंगसह बँक आणि एनबीएफसी, सामान्यपणे लोन रक्कम म्हणून प्रॉपर्टीच्या मार्केट मूल्याच्या 70% पर्यंत ऑफर करतात.

मॉर्टगेज लोन वि. होम लोन समजून घेणे

अनेक लोक होम लोनसह मॉर्टगेज लोन गोंधळात टाकतात. घर खरेदी किंवा बांधण्यासाठी होम लोन घेतले जाते. कोणत्याही वैयक्तिक किंवा बिझनेसच्या गरजांसाठी प्रॉपर्टी तारण ठेवून मॉर्टगेज लोन घेतले जाते.

मुख्य फरक म्हणजे होम लोन टॅक्स लाभ   खूप व्यापक आहेत, तर एलएपी वरील टॅक्स लाभ मर्यादित आहेत.

बँक आणि एनबीएफसी द्वारे ऑफर केलेल्या मॉर्टगेज लोनचे प्रकार

• लोन अगेंस्ट रेसिडेन्शियल प्रॉपर्टी
• कमर्शिअल प्रॉपर्टीवरील लोन
• कमर्शियल प्रॉपर्टी खरेदी किंवा बांधकामासाठी लोन
• लीज रेंटल डिस्काउंटिंग

पीएनबी हाऊसिंग घरपोच सर्व्हिस आणि लवचिक रिपेमेंट पर्यायांसह हे सर्व ऑफर करते.

मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभासाठी पात्र आहेत का?

अनेक कर्जदार विचारतात, मला मॉर्टगेज लोनवर टॅक्स लाभ मिळू शकेल का? उत्तर तुम्ही लोन रक्कम कशी वापरता यावर अवलंबून असते. मॉर्टगेज लोन्स होम लोन्स सारख्या टॅक्स लाभांसाठी ऑटोमॅटिकरित्या पात्र नाहीत. तरीही, इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत काही कपातींना अनुमती आहे.

इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत उपलब्ध टॅक्स कपात

• सेक्शन 24(b): विशिष्ट अटींनुसार इंटरेस्ट कपात
• सेक्शन 37(1): जेव्हा लोन बिझनेस हेतूंसाठी वापरले जाते तेव्हा कपात

तथापि, प्रिन्सिपल रिपेमेंट टॅक्स लाभांसाठी पात्र नाही.

जेव्हा मॉर्टगेज लोन इंटरेस्ट टॅक्स लाभांसाठी पात्र नाही

जर कर्ज घेतलेली रक्कम यासाठी वापरली असेल तर मॉर्टगेज लोनवर कोणताही इन्कम टॅक्स लाभ क्लेम केला जाऊ शकत नाही:

• वैयक्तिक खर्च
• शिक्षण आणि विवाह
• दागिने खरेदी करणे
• दैनंदिन घरगुती वापर

जेव्हा लोन उत्पन्न घर किंवा बिझनेसच्या उद्देशासाठी वापरले जाते तेव्हाच टॅक्स लाभ लागू होतात.

सेक्शन 24(b) अंतर्गत मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभ

सेक्शन 24(b) जर मॉर्टगेज लोन यासाठी वापरले असेल तर इंटरेस्ट कपातीला अनुमती देते:

• घर खरेदी करणे
• घर बांधणे
• घराचे नूतनीकरण किंवा दुरुस्ती

हे सारखेच आहे सेक्शन 24 इन्कम टॅक्स   होम लोनवर उपलब्ध लाभ.

इंटरेस्ट कपात मर्यादा आणि पात्रता अटी

सेक्शन 24(b) अंतर्गत:

• जर प्रॉपर्टी स्वत:च्या ताब्यात असेल तर तुम्ही प्रति वर्ष ₹2 लाख पर्यंत इंटरेस्ट कपात क्लेम करू शकता.
• लेट-आऊट प्रॉपर्टीसाठी, संपूर्ण इंटरेस्टचा क्लेम केला जाऊ शकतो, परंतु इतर इन्कम सापेक्ष एकूण सेट-ऑफ मर्यादा ₹2 लाख पर्यंत मर्यादित आहे.

ही कपात क्लेम करण्यासाठी कोणते डॉक्युमेंट्स आवश्यक आहेत?  

• लोन मंजुरी पत्र
• लेंडरकडून इंटरेस्ट सर्टिफिकेट
• लोन रक्कम कशी वापरली गेली होती हे दर्शविणारा पुरावा (बिल, पेमेंट पुरावा, बँक स्टेटमेंट)
• प्रॉपर्टी मालकी डॉक्युमेंट्स

पीएनबी हाऊसिंग टॅक्स फायलिंग सुलभ करणारे इंटरेस्ट सर्टिफिकेट प्रदान करते.

सेक्शन 37(1) अंतर्गत मॉर्टगेज लोनवर टॅक्स लाभ

हा सेक्शन बिझनेस संबंधित खर्चासाठी लोन वापरणाऱ्या लोकांसाठी उपयुक्त आहे.

व्यवसाय किंवा व्यावसायिक वापरासाठी कर लाभांचा दावा करणे

सेक्शन 37(1) जर तुम्ही यासाठी लोन वापरत असाल तर तुम्हाला बिझनेस खर्च म्हणून मॉर्टगेज लोन इंटरेस्ट क्लेम करण्याची परवानगी देते:

• खेळते भांडवल
• मशीनरी खरेदी करणे
• पेईंग सप्लायर्स
• बिझनेस ऑपरेशन्सचा विस्तार

तुम्ही कोणत्याही उच्च मर्यादेशिवाय संपूर्ण इंटरेस्ट रक्कम क्लेम करू शकता.

तुम्ही बिझनेस खर्च म्हणून कपातीचा क्लेम कधी करू शकता? 

तुम्ही कपात क्लेम करू शकता जर:

• तुमच्या नावावर लोन घेतले आहे
• तारण ठेवलेली प्रॉपर्टी तुमच्याशी संबंधित आहे
• लोन फंड पूर्णपणे आणि विशेषत: बिझनेससाठी इनव्हॉईस आणि टॅक्स फाईलिंगसाठी पुरावा तयार ठेवण्यासाठी वापरले जातात.

जेव्हा अन्य लोनसाठी लोन प्राप्ती वापरली जाते तेव्हा टॅक्स लाभांचा क्लेम करणे

काही कर्जदार विद्यमान होम लोन रिपेमेंट करण्यासाठी मॉर्टगेज लोन घेतात. अनेकांनी विचारले, मला मिळू शकेल दुसऱ्या होम लोनवर टॅक्स लाभ अशा प्रकरणांमध्ये? होय, परंतु जर तुम्ही ही रक्कम होम प्रॉपर्टीसाठी वापरली गेली असे दाखवू शकता.

विद्यमान होम लोन रिपेमेंट करण्यासाठी लोन अगेंस्ट प्रॉपर्टी

जर तुम्ही होम लोन रिपेमेंट करण्यासाठी मॉर्टगेज लोन फंड वापरत असाल तर भरलेले इंटरेस्ट सेक्शन 24(b) अंतर्गत क्लेम केले जाऊ शकते. तथापि, प्रिन्सिपल रिपेमेंट अद्याप पात्र नाही.

नमुना परिस्थितीसह कपात कॅल्क्युलेशन

1. स्वत:च्या ताब्यात असलेली प्रॉपर्टी → ₹2 लाख पर्यंत
2. लेट-आऊट प्रॉपर्टी → पूर्ण इंटरेस्टला अनुमती आहे, परंतु केवळ ₹2 लाख सेट-ऑफला अनुमती आहे
3. बिझनेस वापर → सेक्शन 37(1) अंतर्गत कोणतीही मर्यादा नाही

प्रिन्सिपल रिपेमेंटवर कोणताही टॅक्स लाभ नाही - स्पष्टीकरण

अनेक लोक चुकून गृहित धरतात की ते मॉर्टगेज लोनवर सेक्शन 80C कपातीचा क्लेम करू शकतात. परंतु हे चुकीचे आहे.

सेक्शन 80C मॉर्टगेज लोनवर का लागू होत नाही

सेक्शन 80C केवळ यासाठी लागू:

• होम लोन प्रिन्सिपल
• यूलिप्स
• पीपीएफ (PPF)
• जीवन विमा

या सेक्शन अंतर्गत मॉर्टगेज लोन प्रिन्सिपलचा क्लेम केला जाऊ शकत नाही.

तुम्हाला माहित असावेत असे अपवाद (होम इम्प्रुव्हमेंट/रिनोव्हेशन प्रकरणे)

जर तुम्ही होम इम्प्रुव्हमेंट किंवा रिनोव्हेशनसाठी मॉर्टगेज लोन वापरत असाल तर सेक्शन 24(b) अंतर्गत इंटरेस्ट क्लेम केला जाऊ शकतो. परंतु प्रिन्सिपल वजावट नसते.

मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभांचा क्लेम कसा करावा (स्टेप-बाय-स्टेप प्रोसेस)

आवश्यक कागदपत्रे

• व्याज सर्टिफिकेट
• वापराचा पुरावा
• लोन वापर दर्शविणारे बँक स्टेटमेंट
• मालमत्तेचे दस्तऐवज

आयटीआर सबमिट करताना कसे फाईल करावे

1. अचूक आयटीआर फॉर्म निवडा.
2. "हाऊस प्रॉपर्टी मधून उत्पन्न" किंवा "बिझनेस इन्कम" वर जा.
3. अनुमती असलेल्या सेक्शन अंतर्गत व्याज रक्कम जोडा.
4. जर तुमचे रिटर्न छाननीसाठी निवडले असेल तर आवश्यक डॉक्युमेंट्स अपलोड करा.

मॉर्टगेज लोनवर टॅक्स सेव्हिंग्स जास्तीत जास्त करण्याचे मार्ग

बिझनेस खर्चासाठी मॉर्टगेज लोन वापरणे

बिझनेस मालक कपात म्हणून पूर्ण इंटरेस्ट क्लेम करू शकतात.

टॅक्स सेव्हिंग्ससाठी टॉप-अप लोनचा लाभ घेणे

जर तुम्ही घर नूतनीकरणासाठी टॉप-अप घेत असाल तर तुम्ही सेक्शन 24 अंतर्गत इंटरेस्ट क्लेम करू शकता.

उच्च टॅक्स कपातीसाठी संयुक्त मालकी

जर प्रॉपर्टी आणि मॉर्टगेज लोन संयुक्त नावे असेल तर प्रत्येक सह-मालक ₹2 लाख पर्यंत इंटरेस्ट कपातीचा क्लेम करू शकतो, जसे की  जॉईंट होम लोन टॅक्स लाभ   नियम.

निष्कर्ष

तुमच्या प्रॉपर्टीची मालकी ठेवताना मोठे फंड उभारण्यासाठी मॉर्टगेज लोन अत्यंत उपयुक्त आहेत. होम लोनच्या तुलनेत टॅक्स लाभ अधिक मर्यादित असताना, जर तुम्ही घराशी संबंधित किंवा बिझनेस संबंधित उद्देशांसाठी लोन वापरत असाल तर तुम्ही अद्याप महत्त्वाची रक्कम सेव्ह करू शकता. पीएनबी हाऊसिंग सोपी पात्रता तपासणी, घरपोच सेवा आणि सुरळीत वितरण प्रोसेस ऑफर करते, ज्यामुळे तुमचे फायनान्स सुज्ञपणे प्लॅन करणे सोपे होते.

नेहमी विचारले जाणारे प्रश्न

1. जर घर बांधकामात असेल तर मी टॅक्स लाभ क्लेम करू शकतो/शकते का?

होय. पूर्ण झाल्यानंतर पाच समान हप्त्यांमध्ये व्याजाचा दावा केला जाऊ शकतो.

2. टॉप-अप होम लोनसाठी मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभ लागू आहेत का?

होय, जर पैसे घर सुधारणा किंवा बांधकामासाठी वापरले असतील.

3. मी दुसऱ्या घरासाठी लोनवर टॅक्स लाभ क्लेम करू शकतो/शकते का?

होय. सेकंड होम लोनवरील टॅक्स लाभ सेक्शन 24(b) अंतर्गत ₹2 लाख पर्यंत इंटरेस्ट कपातीची अनुमती देतात

4. मॉर्टगेज लोन इंटरेस्ट पूर्णपणे टॅक्स-कपातयोग्य आहे का?

केवळ सेक्शन 37(1) अंतर्गत बिझनेस वापरासाठी. हाऊस प्रॉपर्टीसाठी, ₹2 लाख मर्यादा लागू.

5. नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत टॅक्स लाभ लागू होतात काe?

सेक्शन 24 सह बहुतांश कपात, नवीन प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध नाहीत.

6. मी सेक्शन 80EE आणि 80EEA दोन्ही एकत्रितपणे क्लेम करू शकतो/शकते का?

नाही. तुम्ही केवळ एकच क्लेम करू शकता.