2026:-யில் அடமானக் கடன் வரி நன்மைகள் வருமான வரிச் சட்டத்தின் கீழ் உங்கள் சேமிப்புகளை எவ்வாறு அதிகரிப்பது

ஒரு அடமானக் கடன் என்பது உங்களுக்கு பெரிய தொகை தேவைப்படும்போது நிதிகளை திரட்ட மிகவும் நம்பகமான வழிகளில் ஒன்றாகும். பலர் தங்கள் எளிய செயல்முறைகள், வெளிப்படையான கட்டணங்கள் மற்றும் விரைவான பட்டுவாடா காரணமாக பிஎன்பி ஹவுசிங் போன்ற நம்பகமான கடன் வழங்குநர்களை அணுகுகின்றனர். ஒரு கடன் வாங்குபவராக, அடமானக் கடன் வரி நன்மைகள் எவ்வாறு வேலை செய்கின்றன என்பதை புரிந்துகொள்வது முக்கியமாகும், எனவே உங்கள் ஆண்டு வரிச் சுமையை நீங்கள் குறைக்கலாம்.

இந்த வழிகாட்டி இந்தியாவில் அடமானக் கடன்கள் மீதான வரி சலுகைகள், நிபந்தனைகள், வரம்புகள், தேவையான ஆவணங்கள் மற்றும் அதிகமாக சேமிப்பதற்கான குறிப்புகள் உட்பட எளிய விதிமுறைகளில் அனைத்து வரி விதிகளையும் விளக்குகிறது.

அடமானக் கடன் என்றால் என்ன?

சொத்து மீதான கடன் (எல்ஏபி) என்றும் அழைக்கப்படும் அடமானக் கடன் என்பது ஒரு பாதுகாப்பான கடனாகும், இதில் நீங்கள் உங்கள் குடியிருப்பு அல்லது வணிக சொத்தை அடமானமாக வைக்கிறீர்கள். கடனை திருப்பிச் செலுத்தும் போது நீங்கள் சொத்தை தொடர்ந்து பயன்படுத்தலாம்.

பிஎன்பி ஹவுசிங் உட்பட வங்கிகள் மற்றும் என்பிஎஃப்சி-கள், பொதுவாக சொத்தின் சந்தை மதிப்பில் 70% வரை கடன் தொகையாக வழங்குகின்றன.

அடமானக் கடன் vs. வீட்டுக் கடனை புரிந்துகொள்ளுதல்

பலர் வீட்டுக் கடன்களுடன் அடமானக் கடன்களை குழப்பமடைகிறார்கள். ஒரு வீட்டை வாங்க அல்லது கட்ட வீட்டுக் கடன் எடுக்கப்படுகிறது. எந்தவொரு தனிப்பட்ட அல்லது தொழில் தேவைக்கும் சொத்தை அடமானம் வைப்பதன் மூலம் அடமானக் கடன் எடுக்கப்படுகிறது.

முக்கிய வேறுபாடு என்னவென்றால் வீட்டுக் கடன் வரி நன்மைகள்   மிகவும் பரந்தவை, அதே நேரத்தில் எல்ஏபி மீதான வரி நன்மைகள் வரையறுக்கப்பட்டவை.

வங்கிகள் மற்றும் என்பிஎஃப்சி-கள் வழங்கும் அடமானக் கடன்களின் வகைகள்

• குடியிருப்பு சொத்து மீதான கடன்
• வணிக சொத்து மீதான கடன்
• வணிக சொத்தை வாங்குவதற்கு அல்லது கட்டுவதற்கான கடன்
• குத்தகை, வாடகை தள்ளுபடி

பிஎன்பி ஹவுசிங் இவை அனைத்தையும் வீட்டிற்கே வந்து சேவை மற்றும் நெகிழ்வான திருப்பிச் செலுத்தும் விருப்பங்களுடன் வழங்குகிறது.

அடமானக் கடன்கள் வரி சலுகைகளுக்கு தகுதியானவையா?

பல கடன் வாங்குபவர்கள் கேட்கிறார்கள், அடமானக் கடன் மீது நான் வரி நன்மையை பெற முடியுமா? பதில் நீங்கள் கடன் தொகையை எவ்வாறு பயன்படுத்துகிறீர்கள் என்பதைப் பொறுத்தது. அடமானக் கடன்கள் தானாகவே வீட்டுக் கடன்கள் போன்ற வரி சலுகைகளுக்கு தகுதி பெறாது. இருப்பினும், வருமான வரிச் சட்டத்தின் கீழ் சில விலக்குகள் அனுமதிக்கப்படுகின்றன.

வருமான வரிச் சட்டத்தின் கீழ் கிடைக்கும் வரி விலக்குகள்

• பிரிவு 24(b): குறிப்பிட்ட நிபந்தனைகளின் கீழ் வட்டி விலக்கு
• பிரிவு 37(1): தொழில் நோக்கங்களுக்காக கடன் பயன்படுத்தப்படும்போது விலக்கு

இருப்பினும், அசல் திருப்பிச் செலுத்தல் வரி சலுகைகளுக்கு தகுதி பெறாது.

அடமானக் கடன் வட்டி வரி சலுகைகளுக்கு தகுதி பெறாத போது

கடன் வாங்கிய தொகை பயன்படுத்தப்பட்டால் அடமானக் கடன் மீது வருமான வரி நன்மையை கோர முடியாது:

• தனிநபர் செலவுகள்
• கல்வி மற்றும் திருமணங்கள்
• நகைகளை வாங்குதல்
• தினசரி வீட்டு பயன்பாடு

வீடு அல்லது தொழில் நோக்கத்திற்காக கடன் வருமானங்கள் பயன்படுத்தப்படும்போது மட்டுமே வரி நன்மைகள் பொருந்தும்.

பிரிவு 24(B)-யின் கீழ் அடமானக் கடன் வரி நன்மைகள்

பிரிவு 24(b) அடமானக் கடன் பயன்படுத்தப்பட்டால் வட்டி விலக்கை அனுமதிக்கிறது:

• ஒரு வீட்டை வாங்குதல்
• ஒரு வீட்டை கட்டுதல்
• ஒரு வீட்டை புதுப்பித்தல் அல்லது பழுதுபார்த்தல்

இது இதைப் போன்றது பிரிவு 24 வருமான வரி   வீட்டுக் கடன்கள் மீது கிடைக்கும் நன்மைகள்.

வட்டி விலக்கு வரம்பு மற்றும் தகுதி நிபந்தனைகள்

பிரிவு 24(b)-யின் கீழ்:

• சொத்து சுய-ஆக்கிரமிப்பு என்றால் நீங்கள் ஆண்டுக்கு ₹2 லட்சம் வரை வட்டி விலக்கு கோரலாம்.
• விடுவிக்கப்பட்ட சொத்துக்கு, முழு வட்டி தொகையையும் கோரலாம், ஆனால் மற்ற வருமானத்திற்கு எதிராக மொத்த செட்-ஆஃப் வரம்பு ₹2 லட்சம் வரை கட்டுப்படுத்தப்படுகிறது.

இந்த விலக்கை கோர தேவையான ஆவணங்கள் யாவை?  

• கடன் ஒப்புதல் கடிதம்
• கடன் வழங்குநரிடமிருந்து வட்டி சான்றிதழ்
• கடன் வருமானங்கள் எவ்வாறு பயன்படுத்தப்பட்டன என்பதை காண்பிக்கும் சான்று (விலைப்பட்டியல்கள், பணம்செலுத்தல் சான்றுகள், வங்கி அறிக்கைகள்)
• சொத்து உரிமையாளர் ஆவணங்கள்

பிஎன்பி ஹவுசிங் வரி தாக்கலை எளிதாக்கும் வட்டி சான்றிதழை வழங்குகிறது.

பிரிவு 37(1)-யின் கீழ் அடமானக் கடன் மீதான வரி நன்மைகள்

தொழில் தொடர்பான செலவுகளுக்கான கடனைப் பயன்படுத்தும் நபர்களுக்கு இந்த பிரிவு பயனுள்ளது.

தொழில் அல்லது வணிக பயன்பாட்டிற்கான வரி சலுகைகளை கோருவது

பிரிவு 37(1) நீங்கள் கடனை பயன்படுத்தினால் அடமானக் கடன் வட்டியை தொழில் செலவாக கோர உங்களை அனுமதிக்கிறது:

• நடப்பு மூலதனம்
• இயந்திரங்களை வாங்குதல்
• பணம் செலுத்தும் சப்ளையர்கள்
• தொழில் செயல்பாடுகளை விரிவுபடுத்துதல்

எந்தவொரு அதிக வரம்பும் இல்லாமல் நீங்கள் முழு வட்டி தொகையையும் கோரலாம்.

ஒரு தொழில் செலவாக நீங்கள் எப்போது விலக்கை கோர முடியும்? 

நீங்கள் விலக்கு கோரலாம்:

• உங்கள் பெயரில் கடன் எடுக்கப்பட்டது
• அடமானம் வைக்கப்பட்ட சொத்து உங்களுக்கு சொந்தமானது
• கடன் நிதிகள் முழுமையாகவும் பிரத்யேகமாகவும் வணிகத்திற்கு விலைப்பட்டியல்கள் மற்றும் வரி தாக்கலுக்கு ஆதாரத்தை தயாராக வைத்திருக்க பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

மற்ற கடன்களுக்கு கடன் வருமானங்கள் பயன்படுத்தப்படும்போது வரி சலுகைகளை கோருதல்

சில கடன் வாங்குபவர்கள் தற்போதுள்ள வீட்டுக் கடனை திருப்பிச் செலுத்த அடமானக் கடனைப் பெறுகின்றனர். பலர் கேட்கிறார்கள், நான் பெற முடியுமா இரண்டாவது வீட்டுக் கடன் மீதான வரி நன்மை அத்தகைய சந்தர்ப்பங்களில்? ஆம், ஆனால் நீங்கள் அந்த தொகை வீட்டு சொத்துக்காக பயன்படுத்தப்பட்டதை காண்பிக்க முடிந்தால் மட்டுமே.

தற்போதுள்ள வீட்டுக் கடன்களை திருப்பிச் செலுத்த சொத்து மீதான கடன் வாங்கப்பட்டது

வீட்டுக் கடனை திருப்பிச் செலுத்த நீங்கள் அடமானக் கடன் நிதிகளை பயன்படுத்தினால், செலுத்தப்பட்ட வட்டியை பிரிவு 24(b)-யின் கீழ் கோரலாம். இருப்பினும், அசல் திருப்பிச் செலுத்துதல் இன்னும் தகுதி பெறவில்லை.

மாதிரி சூழ்நிலைகளுடன் கழித்தல் கணக்கீடுகள்

1. சுய-ஆக்கிரமிப்பு சொத்து → ₹2 லட்சம் வரை
2. சொத்தை விட்டு வெளியேறவும் → முழு வட்டி அனுமதிக்கப்படுகிறது, ஆனால் ₹2 லட்சம் செட்-ஆஃப் மட்டுமே அனுமதிக்கப்படுகிறது
3. தொழில் பயன்பாடு → பிரிவு 37(1)-யின் கீழ் வரம்பு இல்லை

அசல் திருப்பிச் செலுத்துதலில் வரி நன்மை இல்லை - விளக்கம்

அடமானக் கடன்கள் மீது பிரிவு 80C விலக்குகளை அவர்கள் கோரலாம் என்று பலர் தவறாக கருதுகின்றனர். ஆனால் இது தவறானது.

அடமானக் கடன்களுக்கு பிரிவு 80C ஏன் பொருந்தாது

பிரிவு 80C இதற்கு மட்டுமே பொருந்தும்:

• வீட்டுக் கடன் அசல்
• யுஎல்ஐபிகள்
• பிபிஎஃப்(PPF)
• ஆயுள் காப்பீடு

அடமானக் கடன் அசலை இந்த பிரிவின் கீழ் கோர முடியாது.

நீங்கள் தெரிந்து கொள்ள வேண்டிய விதிவிலக்குகள் (வீட்டு மேம்பாடு/புதுப்பித்தல் வழக்குகள்)

வீட்டு மேம்பாடு அல்லது புதுப்பித்தலுக்காக நீங்கள் அடமானக் கடனைப் பயன்படுத்தினால், பிரிவு 24(b)-யின் கீழ் வட்டி கோரப்படலாம். ஆனால் அசல் விலக்கு அல்லாதது.

அடமானக் கடன் வரி நன்மைகளை எவ்வாறு கோருவது (படிப்படியான செயல்முறை)

தேவையான ஆவணங்கள்

• வட்டி சான்றிதழ்
• பயன்பாட்டு சான்று
• கடன் பயன்பாட்டை காண்பிக்கும் வங்கி அறிக்கைகள்
• சொத்து பத்திரங்கள்

ஐடிஆர்-ஐ சமர்ப்பிக்கும்போது எவ்வாறு தாக்கல் செய்வது

1. சரியான ITR படிவத்தை தேர்ந்தெடுக்கவும்.
2. "வீட்டு சொத்திலிருந்து வருமானம்" அல்லது "தொழில் வருமானம்"-க்கு செல்லவும்.
3. அனுமதிக்கப்பட்ட பிரிவின் கீழ் வட்டி தொகையை சேர்க்கவும்.
4. உங்கள் ரிட்டர்ன் ஆய்வுக்காக தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டால் தேவையான ஆவணங்களை பதிவேற்றவும்.

அடமானக் கடன்கள் மீதான வரி சேமிப்புகளை அதிகரிப்பதற்கான வழிகள்

தொழில் செலவுகளுக்கான அடமானக் கடனைப் பயன்படுத்துதல்

தொழில் உரிமையாளர்கள் விலக்காக முழு வட்டியையும் கோரலாம்.

வரி சேமிப்புகளுக்கான டாப்-அப் கடன்களை மேம்படுத்துதல்

நீங்கள் வீட்டு சீரமைப்புக்காக ஒரு டாப்-அப் எடுத்தால், பிரிவு 24-யின் கீழ் நீங்கள் வட்டியை கோரலாம்.

அதிக வரி விலக்குக்கான கூட்டு உரிமை

சொத்து மற்றும் அடமானக் கடன் கூட்டு பெயர்களில் இருந்தால், ஒவ்வொரு இணை-உரிமையாளரும் ரூ 2 லட்சம் வரை வட்டி விலக்கு கோரலாம், இது போன்றது  கூட்டு வீட்டுக் கடன் வரி நன்மை   விதிமுறைகள்.

தீர்மானம்

உங்கள் சொத்தின் உரிமையை வைத்திருக்கும்போது பெரிய நிதிகளை திரட்ட அடமானக் கடன்கள் மிகவும் பயனுள்ளவை. வீட்டுக் கடன்களுடன் ஒப்பிடுகையில் வரி நன்மைகள் அதிகமாக வரையறுக்கப்பட்டாலும், நீங்கள் வீடு தொடர்பான அல்லது தொழில் தொடர்பான நோக்கங்களுக்காக கடனை பயன்படுத்தினால் நீங்கள் இன்னும் குறிப்பிடத்தக்க தொகையை சேமிக்கலாம். பிஎன்பி ஹவுசிங் எளிய தகுதி சரிபார்ப்புகள், வீட்டிற்கே வந்து சேவைகள் மற்றும் ஒரு மென்மையான பட்டுவாடா செயல்முறையை வழங்குகிறது, இது உங்கள் நிதிகளை புத்திசாலித்தனமாக திட்டமிடுவதை எளிதாக்குகிறது.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

1. வீடு கட்டுமானத்தில் இருந்தால் நான் வரி சலுகைகளை கோர முடியுமா?

ஆம். முடிந்த பிறகு ஐந்து சமமான தவணைகளில் வட்டியை கோரலாம்.

2. டாப்-அப் வீட்டுக் கடனுக்கு அடமானக் கடன் வரி நன்மைகள் பொருந்துமா?

ஆம், வீட்டு மேம்பாடு அல்லது கட்டுமானத்திற்கு பணம் பயன்படுத்தப்பட்டால்.

3. இரண்டாவது வீட்டிற்கான கடன் மீது நான் வரி சலுகைகளை கோர முடியுமா?

ஆம். இரண்டாவது வீட்டுக் கடன் மீதான வரி நன்மைகள் பிரிவு 24(b)-யின் கீழ் ரூ 2 லட்சம் வரை வட்டி விலக்குகளை அனுமதிக்கின்றன

4. அடமானக் கடன் வட்டி முழுமையாக வரி விலக்கு உள்ளதா?

பிரிவு 37(1)-யின் கீழ் தொழில் பயன்பாட்டிற்கு மட்டும். வீட்டு சொத்துக்கு, ₹2 லட்சம் வரம்பு பொருந்தும்.

5. புதிய வரி முறையின் கீழ் வரி சலுகைகள் பொருந்துமாe?

பிரிவு 24 உட்பட பெரும்பாலான விலக்குகள், புதிய ஆட்சியின் கீழ் கிடைக்கவில்லை.

6. நான் பிரிவு 80EE மற்றும் 80EEA இரண்டையும் ஒன்றாக கோர முடியுமா?

இல்லை. நீங்கள் ஒன்றை மட்டுமே கோர முடியும்.